随着人工智能技术在监管领域的深度应用，“穿透式监管” 已成为企业风险防控、合规管理的核心要求。当前，政策层面明确 2025 年内控文件需融入穿透式监管理念，企业面临从主体穿透、业务穿透到数据穿透的全方位监管挑战，同时 11 类重大问题风险（如非相关多元化、虚假贸易等）频发，传统内控与审计模式难以应对。在此背景下，审计合规人员亟需掌握 AI 驱动的穿透式监管工具与方法，实现从 “事后追责” 向 “风险前置防控” 的转型，本课程旨在帮助相关人员紧跟监管趋势、提升智能化履职能力，助力企业构建适应 AI 时代的内控与审计体系。

政策与趋势洞察：系统掌握穿透式监管政策核心要点（含2025 年内控文件要求）、国际风险防范 “三道防线” 与 “三线模型”，明确 AI 时代监管合规的发展方向，避免因政策理解偏差导致的合规风险。

AI 工具应用能力：熟练运用AI 智能体、AI 风险扫描、线索挖掘矩阵、动态风险模型等工具，实现合同风险快速解析、资金流向穿透、虚假交易识别、自动化审计等实操技能，提升工作效率 50% 以上。

重点领域风控能力：深入掌握采购、销售、费用、工程、资金五大重点业务领域的穿透式风控与审计方法，能独立设计智慧风控模型（如供应商生命周期管理模型、差旅费时空差异模型），精准识别舞弊与合规风险。

转型与实战能力：通过典型案例（如某央企AI 穿透监管、某金融机构虚假贸易识别）和工具演练（美亚亿安远程审计），掌握纪检监督智能化、证据链构建（区块链存证）等进阶技能，实现从传统审计向 “AI + 穿透式监管” 的角色转型。

理论讲授：政策解读、模型解析（如三线模型、线索挖掘矩阵）、方法论讲解，结合国际国内典型案例分析；

实操演示：AI 工具实操（如 AI 合同风险解析、美亚亿安远程审计）、大数据模型搭建（如采购比价系统、费用异常监控模型）；

案例研讨：分组讨论重大舞弊案例（如**职务侵占、虚假贸易），模拟制定穿透式监管解决方案；

互动答疑：针对学员所在企业的实际问题（如采购****、差旅费虚假报销），现场提供AI 赋能的风控建议。

第一讲：AI 时代穿透式监管的政策背景与转型必要性

一、穿透式监管政策演进与核心要求

·政策脉络：从“传统监管” 到 “穿透式监管” 的升级逻辑

1.1 国内政策：2025 年内控文件中穿透式监管的明确要求

1.2 国际经验：风险防范 “三道防线” 与 “三线模型” 的实践应用

·监管核心：全方位立体式穿透的三大维度

2.1 主体穿透：从企业法人到实际控制人、关联方的穿透识别

2.2 业务穿透：从业务流程到交易实质的穿透核查（含非相关多元化等 11 类风险）

2.3 数据穿透：多源数据融合下的风险溯源与责任界定

二、审计合规人员的转型挑战与机遇

·传统审计合规模式的局限性

1.1 事后审计滞后：难以应对实时性监管要求

1.2 数据处理能力不足：海量数据下风险识别效率低下

1.3 风险预警缺失：无法实现 “风险前置防控”

·AI 赋能的转型机遇

2.1 AI 智能体：为穿透式监管提供实时监控与动态预警能力

2.2 智能化工具：解决合同审核、票据验真、资金追踪等实操痛点

2.3 案例引入：某央企通过 AI 穿透监管实现风险前置防控的变革实践

第二讲：AI 驱动的穿透式监管核心技术与工具应用

一、穿透式监管的AI 核心技术体系

·数据层：多源数据融合与治理

1.1内外部数据整合（业务数据、财务数据、监管数据）

1.2 数据标准化与清洗：为 AI 分析奠定基础

·算法层：智能风险识别与预警模型

2.1 动态风险模型：基于 AI 的异常交易识别（虚假贸易、资金异动）

2.2 线索挖掘矩阵：多维度数据交叉验证 × 实时智能预警

·应用层：场景化AI 工具落地

3.1 自动化审核工具：合同风险解析、票据智能验真

3.2 穿透式分析工具：资金流向穿透、关联交易监测

二、AI 工具实操演示与应用场景

·实操演示：AI 快速解析合同风险（含条款合规性、资金信息流向穿透）

1.1 工具功能：自动识别合同中的风险条款（如定价异常、责任模糊）

1.2 操作步骤：上传合同→AI 分析→生成风险报告→人工复核

·实操演示：美亚亿安工具远程审计与风险溯源

2.1 工具功能：电子数据取证、区块链存证、证据链构建

2.2 操作步骤：数据采集→异常定位→风险溯源→生成审计底稿

·场景化应用：面向董事会的2025 年度风险评估问卷 AI 生成

3.1 需求分析：董事会对风险评估的核心关注点

3.2 AI 生成逻辑：结合企业业务数据与行业风险库自动生成问卷

第三讲：重点业务领域的穿透式风控与审计实务

一、采购领域：大数据模型的智慧风控与审计

·采购业务流程的控制目标与主要风险

1.1 控制目标：防范采购****、价格虚高、供应商不合规

1.2 主要风险：供应商资质造假、招投标暗箱操作、采购合同违约

·供应商管理的穿透式风控

2.1 供应商生命周期管理（SLM）：从准入到淘汰的全流程监控

2.2 供应商池（AVL）与合规名单动态管理：数字化防篡改机制

·采购招投标与价格管理的AI 应用

3.1 多元化采购模式（协议采购、招标采购、动态竞价）的监管要点

3.2 比价系统搭建：AI 全方位监督采购比价过程，识别价格异常

二、销售领域：风险洞察与合规管控

·销售业务流程的控制目标与核心风险

1.1控制目标：确保销售定价合规、资金回收及时、政策落实到位

1.2核心风险：销售定价失控、虚假销售、舞弊行为（如截留货款）

·销售定价的穿透式管理

2.1 产品基准定价的制定逻辑与 AI 校验

2.2 商品价格浮动权的授权与动态监控

·典型案例分析：销售业务循环舞弊的识别与追责

三、费用领域：严肃财经纪律的穿透式监督

·会议费“万能化” 的监管与审计

1.1 会议费审计要点：真实性、必要性、合规性

1.2 案例分享：某企业会议费虚列的 AI 识别过程

·差旅费报销的风险防控

2.1 差旅费常见问题：虚假报销、超标准报销、时空逻辑矛盾

2.2 差旅费时空差异模型：AI 识别报销时间与行程的不一致性

·业务招待费的审核与监控

3.3 审核要点：金额合规性、事由真实性、票据完整性

3.4 报销异常行为监控模型：识别高频报销、超额报销等异常

四、工程领域：全过程穿透式审计

·工程项目的五大控制目标与重大风险

1.1 五大控制目标：质量、进度、成本、安全、合规

1.2 重大风险：招投标舞弊、工程物资浪费、造价虚高、后评估流于形式

·工程项目关键环节的审计实务

2.1 招投标环节：AI 识别围标串标行为（如投标文件相似度分析）

2.2 施工阶段：工程造价管理的常见问题（如签证变更无序）与 AI 管控

2.3 后评估环节：工程项目效益与风险的穿透式复盘

五、资金领域：打通梗阻瓶颈的穿透式监督

·运营资金管理的内部控制要点

1.1 提高资金使用效率：AI 优化资金调度，减少闲置资金

1.2 防范资金风险：识别资金异动、虚假支付、**职务侵占

·投融资业务的穿透式监管

2.1 投资业务风险：股票投资、衍生金融产品等高风险投资的谨慎管控

2.2 筹资业务风险：融资成本过高、违规担保、资金用途失控

·虚假贸易识别与贸易风险监控

3.1 虚假贸易的典型特征：无真实货物流、资金闭环流转

3.2 数字化赋能：AI 识别虚假贸易的资金流与货物流不匹配

六、资金领域：打通梗阻瓶颈的穿透式监督

·运营资金管理的内部控制要点

1.1 提高资金使用效率：AI 优化资金调度，减少闲置资金

1.2 防范资金风险：识别资金异动、虚假支付、**职务侵占

·投融资业务的穿透式监管

2.1 投资业务风险：股票投资、衍生金融产品等高风险投资的谨慎管控

2.2 筹资业务风险：融资成本过高、违规担保、资金用途失控

·虚假贸易识别与贸易风险监控

3.1 虚假贸易的典型特征：无真实货物流、资金闭环流转

3.2 数字化赋能：AI 识别虚假贸易的资金流与货物流不匹配

第四讲：纪检审计智能化升级与审计合规人员转型路径

一、AI 赋能纪检监督的实践落地

·纪检监督智能化的核心模块

1.1 线索智能挖掘：从邮件、会议记录、文档中发现舞弊信号

1.2 证据链构建：电子数据取证与区块链存证的合规应用

·穿透式监管落地场景：关联交易监测

2.1 监测目标：识别利益输送、违规交易

2.2 案例分享：某金融机构利用 AI 识别虚假贸易关联交易的实践

二、审计效率提升的智能化手段

·自动化审计：从“人工核查” 到 “AI 处理” 的升级

1.1 AI 处理海量数据：自动分类、筛选、分析，生成风险清单

1.2 应用场景：费用报销批量审计、采购合同合规性批量核查

·持续监控：从“周期性审计” 转向 “实时风险预警”

2.1 实时监控模型搭建：关键指标（如资金异动、价格波动）的动态预警

2.2 案例演示：某企业通过实时监控发现子公司违规投资的过程

三、纪检审计重大舞弊案例复盘与启示

·十大重大舞弊案例深度解析

1.1 案例类型：**职务侵占、虚假贸易、工程舞弊、费用造假等

1.2 复盘重点：风险暴露点、传统审计漏洞、AI 可介入的防控环节

·案例启示：审计合规人员的风险敏感度与智能化工具应用结合

四、审计合规人员的转型路径与能力建设

·转型方向：从“核算型”“检查型” 向 “风控型”“战略型” 升级

1.1能力重构：政策解读能力+ AI 工具应用能力 + 业务穿透分析能力

1.2 角色定位：企业风险 “预警者”、合规 “守护者”、战略 “支撑者”

·能力建设建议

2.1 学习路径：监管政策更新 + AI 技术培训 + 行业案例研讨

2.2 实践方法：参与企业智能化风控项目、主导 AI 审计工具落地

孙老师审计、财税管理实战专家

在财税合规、内部审计、数据资产等领域有深入研究与丰富实践。熟悉国内外财税政策与审计准则，擅长将国际视野与本土实践结合，为企业提供从战略到执行的全链条审计、财税与ESG解决方案，服务领域覆盖能源、建筑、零售、医药、金融等多个行业，累计为上百个中央企业集团提供审计、财税咨询服务。

授课时间：11月27-28日<线上直播同步>

面授地点：深 圳

线上直播：手机、电脑均可观看、支持投屏

报名咨询：白老师 13522330977 兼微信

备注：

本课程可根据企业需求单独量身定制内训服务！

内训形式：

1、可选择到企业面授；

2、外地酒店或其他会议场所进行面授；

3、也可通过远程在线授课。