中国卖家需要注意的 Tiki 跨境平台越南税务要求

一、什么是中国卖家需要注意的 Tiki 跨境平台越南税务要求

该关键词指中国跨境卖家在越南本土电商平台 Tiki 进行销售时，必须遵守的越南社会主义共和国税收法律法规及平台代扣代缴机制。核心涉及增值税（VAT）、企业所得税（CIT）以及跨境数字服务税的合规申报。自 2021 年越南修订《税收管理法》第 106/2016/QH13 号法令以来，越南税务局（GDT）严格要求电商平台对非居民卖家（即无越南实体公司的外国卖家）履行税款代扣代缴义务，Tiki 作为持牌平台，已全面接入该系统。

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二、主要使用场景

此内容主要适用于三类人群：1. 外贸工厂与品牌方：计划通过 Tiki Global 或直接入驻 Tiki 开拓越南市场，需核算税后利润；2. 现有 ePrice/Tiki 卖家：在后台设置税务信息、处理订单结算时，需明确扣除比例；3. 跨境财税服务商：为卖家提供越南 VAT 注册咨询及合规申报服务。场景涵盖店铺入驻审核、月度账单结算、年度税务审计及资金回笼环节。

三、常见问题与注意事项

• VAT 税率标准：目前越南标准增值税率为 10%（部分特定商品如食品、医疗在特定时段可能适用 8% 减免政策，需以当期财政部公告为准）。对于未在当地注册 VAT 税号的中国卖家，Tiki 将直接在结算款中代扣 10% 的 VAT。
• 所得税预扣：除 VAT 外，非居民卖家还需缴纳预扣所得税。通常服务业为 5%，贸易分销业为 1%。在 Tiki 模式下，平台通常会将 VAT 和所得税合并计算或分项列示，综合扣税比例可能在 1%-11% 之间浮动，具体取决于商品类目属性。
• 发票合规性：越南消费者有权索取红色发票（Red Invoice）。若卖家无法提供符合 GDT 要求的电子发票，可能导致店铺被降权或面临罚款。建议卖家确认 Tiki 是否以平台名义统一开具发票，还是要求卖家自行对接越南税务系统。
• 资金结算延迟：税务合规审查期间，平台可能会暂停放款。卖家需确保后台提交的税务身份信息（如中国营业执照、法人护照）真实有效，避免因信息不符触发风控。
• 避坑提示：切勿尝试通过“灰关”或低申报货值来规避税务。越南海关与税务局数据已逐步打通，一旦查实，不仅面临补税和滞纳金（每日 0.03%），还可能被列入黑名单永久封店。

四、总结

越南税务合规已成为 Tiki 运营的“生命线”。中国卖家应将税务成本（约销售额的 10%-11%）直接纳入定价模型，不再抱有侥幸心理。建议在入驻前咨询专业跨境财税机构，厘清“代扣代缴”与“自行申报”的界限，确保资金链路安全，实现长期稳健经营。