企业银行账户全解析：基本户、一般户与更多
了解企业可开设的银行账户类型及其用途
01
企业能开多少种账户？
企业在银行开户，常见的账户包括以下四类：
- 临时存款账户
用于临时经营活动结算，设有明确的有效期限。 - 专用存款账户
用于特定用途资金专项管理，需提供相关部门批文或证明。 - 基本存款账户
即“基本户”，用于日常转账、结算和现金收付。 - 一般存款账户
也称为“一般户”，用于除基本户外的其他结算需求，如借款、跨行服务等，不能提取现金。
重点提醒：
- 一个企业只能开设一个基本户，在此前提下可开设多个一般户；
- 一般户不得办理现金提取，确有需要时可通过转账至个人户操作；
- 专用账户是否允许提现需根据具体情况决定。
02
为什么要开对公账户？
对公账户是以公司名义在银行开立的结算账户，主要用于：
- 发工资、税务申报、税款缴纳；
- 资金专项管理和日常转账结算；
- 确保公司财产独立性，避免与法人私人财产混同。
为何必须使用对公账户？
- 退税补贴等政府政策支持资金只能通过公户到账；
- 客户交易通常要求通过对公账户完成以保障合规；
- 实现三流合一（合同流、发票流、资金流），避免税务风险。
基本户和一般户的区别
| 区别点 | 基本户 | 一般户 |
|---|---|---|
| 数量限制 | 仅限一个 | 无上限 |
| 功能 | 存、取、转、收 | 存、转、收（不可提现金） |
03
常见问题解答
- 基本户无款项来往会有什么影响？
可能被税务部门监控，存在被稽查的风险。 - 收入进公户后转入法人私户是否有风险？
属于挪用资金行为，违反《公司法》规定。 - 员工垫付费用能否从基本户报销？
可以，但需按规定做账处理。 - 基本户和一般户能否在同一家银行？
通常建议不同营业网点开立，具体可咨询银行确认。 - 基本户可以注销吗？如何操作？
可注销，所需材料包括公章、法人章、销户申请书、企业注销通知书等。 - 企业可以开办零余额账户吗？
不可，该类账户适用于行政事业单位。
