全国统一版电子税务局出口退税操作指引

全国统一版电子税务局外贸企业出口退税操作指南

一、业务概述

纳税人出口货物劳务或发生跨境应税行为，如未在规定期限内申报退（免）税，可在收齐凭证及相关信息后进行补申报。原适用免退税办法的转登记纳税人，在一般纳税人期间尚未申报免退税的进项税额仍可继续办理。

二、操作指引

系统首页展示待处理和可配单报关单数量，并显示所属期、批次及各项退税金额汇总。用户可通过对应功能卡片跳转至“数据管理-处理数据”或“匹配数据”界面。

点击【去导入】可从电子口岸导入报关单；点击【去配单】进入“匹配数据”界面；点击【填写明细】或【退税申报】则跳转至相应操作页面。

（一）处理数据

进入“处理数据”界面，系统将自动分类已导入的出口报关单：

• 待补填出口发票号数据：可通过Excel模板批量补录或删除；
• 待补填币制：支持批量补录；
• 待确认汇率数据：支持Excel导入和批量修改；
• 待确认商品码数据：支持模板导入并可批量填写；
• 待确认运费数据：提供批量处理功能。

此外还包括：

• 无电子信息数据：支持信息状态更新或手动删除；
• 已使用数据：申报完成后自动归入；
• 不退税数据：可手动转入并删除。

用户还可通过“汇率管理”设置相关参数，包括新增、编辑或删除指定月份汇率。

（二）匹配数据

完成数据处理后进入“匹配数据”界面：

• 按报关单配单：选择对应的报关单并关联增值税发票；
• 按发票配单：输入所属期和批次后，选择相应报关单进行配对。

（三）填写明细表

明细数据采集包含出口明细和进货明细申报表。除系统自动生成外，也可手工录入或通过Excel导入调整相关内容。

• 出口明细：支持新增、编辑、删除等操作，并可批量修改字段；
• 进货明细：类似功能同样适用于此模块；

（四）提交申报表

最后一步是提交申报表。在此界面可以上传资料并对之前录入的数据执行“数据自检”，确保没有错误或遗漏。

• 勾选生成的数据，点击【数据自检】检查潜在问题；

全国统一版电子税务局生产企业出口退税操作流程

业务概述

实行免抵退税办法的出口企业在出口货物劳务后，向主管税务机关申请办理免抵退税申报业务，税务机关将按规定进行核准。包括出口货物免抵退税申报核准、视同出口货物免抵退税申报核准以及对外加工修理修配劳务免抵退税申报核准。

操作指引

1. 登录新电子税局，依次点击【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退免税申报】-【免抵退税申报】功能菜单。

2. 系统界面信息展示：根据系统时间默认显示所属期数据，页面上方显示报关单和代理出口货物证明条数；下方展示免抵退税额合计、应退税额、免抵税额等明细。

• 点击“待处理数据”或“可勾选申报数据”，跳转至“数据管理”-“处理数据”界面。
• 点击【去导入】按钮，从电子口岸下载并导入报关单数据。
• 点击【获取】按钮，获取代理出口货物证明数据。
• 点击【填写明细】或【退税申报】分别跳转至“填写明细表”和“提交申报表”界面。

3. 数据分类与处理：

• 出口报关单管理：自动分为五类：
  1. 待补填出口发票号数据：支持批量导入Excel数据、【批量补录】、【删除】操作。
  2. 待补填币制数据：可使用【批量补录】更新币制信息。
  3. 待确认汇率数据：可批量导入汇率、修改或删除。
  4. 待确认商品码数据：允许批量导入或补录商品编码，也可执行删除操作。
  5. 待确认运费数据：可通过【批量补录】处理，同时可进行删除。
• 无电子信息数据：未匹配到电子信息的数据会被归入此栏，可点击【更新信息状态】同步数据；可执行删除操作。
• 已使用数据：用于存储已经完成申报的报关单。
• 不退税数据：无需退税的相关数据归入该页面，支持删除。

4. 代理出口货物证明管理：

• 待补填出口发票号数据：可通过【批量补录】批量填写出口发票号。
• 待确认商品码数据：允许通过【批量补录】补充商品码信息。
• 已使用数据：存放已完成申报的代理出口货物证明。
• 不退税数据：存储不需要退税的数据。

5. 汇率管理：

• 新增汇率：点击【新增】按钮录入“币种代码”及“汇率日期”等内容。
• 编辑或删除汇率：对已有数据执行修改或清除操作。
• 设置汇率规则：选择“出口日期当月1日汇率”或“出口日期当日汇率”。

6. 勾选报关单处理：

• 进入“勾选报关单”界面，选择“出口报关单可勾选申报数据”或“代理出口货物证明可勾选申报数据”。
• 支持的操作：
  • 【生成明细报表】添加“业务类型”、“备注”等内容生成明细表。
  • 【批量修改】修改相关字段如“出口发票号”、“原币汇率”等。
  • 【删除】移除不再需要的数据。

7. 填写明细表：可以对申报数据进行录入、筛选、增删改查操作。

• 可对一般贸易出口货物劳务明细数据采集、调整、冲减、导出等。
• 其他需采集的内容包括海关出口商品代码调整对应表、收汇申报表、离岸价差异说明表。

生产企业进料加工年度核销电子税务局操作指南

业务概述

生产企业需在每年4月20日前向主管税务机关申报办理上年度海关已核销的进料加工手（账）册项下的进料加工业务核销手续。未按期核销的，主管税务机关将暂不办理出口退（免）税业务，待核销完成后方可恢复。

申报前，企业应从主管税务机关获取海关联网监管加工贸易电子数据中的进料加工“电子账册（电子化手册）核销数据”及进出口报关单数据，并与实际业务情况进行比对后填写《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》进行申报。如发现数据不符，还应提交《已核销手册（账册）海关数据调整表》及相关证明材料。

操作流程

1. 登录新电子税务局：点击【我要办税】-【出口退税管理】-【出口退免税申报】-【生产企业进料加工业务免抵退税核销】功能菜单进入相关页面。
2. 数据获取：
   • 输入“核销数据年度”，点击确认后可查看海关反馈的加贸数据。
   • 点击“进口报关单条数”、“出口报关单条数”查看已核销报关单明细。
3. 生成核销表：勾选手账册后点击“生成核销表”，选择所属期并确认生成到采集明细表中。
4. 数据采集：
   • 点击“新增”添加手账册信息，或点击“编辑”修改已有数据。
   • 勾选需要删除的手（账）册，点击“删除”按钮完成二次确认。
   • 点击“更多”-“上传资料”按钮上传附列资料。
   • 点击“补录调整表”进入调整表列表页，完善报关单信息。
5. 补录调整表：
   • 点击“新增”补录需要修正的报关单信息。
   • 勾选数据后点击“删除”清除错误信息。
   • 通过“导入”、“导出”按钮批量处理数据。
   • 点击“编辑”更新已有数据。
6. 提交核销表：点击“提交”按钮，将所有数据报送至核心征管系统，系统将提示申请成功。

注意事项

• 无特殊注意事项，确保数据准确、按时提交即可。

常见问题解答

• Q：办理核销前是否需完成其他关联业务？

  A：是的，必须提前完成“进料加工计划分配率备案”。

• Q：“数据获取”功能涉及哪些数据来源？

  A：从主管税务机关获取海关联网监管加工贸易电子数据中的进料加工“电子账册（电子化手册）核销数据”以及进出货物报关单数据。

• Q：如获取的报关单数据不完整应如何处理？

  A：可通过点击“补录调整表”按钮，录入缺失的报关单信息。