生产企业出口货物劳务免抵退税在线申报操作指南
一、业务概述
出口货物劳务免抵退税申报包括出口货物、视同出口货物及对外加工修理修配劳务的免抵退税申报。
二、申报期限
企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内完成申报。未在规定期限内申报退（免）税或开具《代理出口货物证明》的，在收齐凭证及相关信息后可继续申报；未按时收汇或办理不能收汇手续的，在收汇或办理相关手续后方可申报。
三、操作指引
- 登录电子税务局进行申报入口操作：选择【我要办税】—【出口退税管理】—【出口退（免）税申报】—【免抵退税申报】菜单，或通过首页搜索“免抵退税申报”快捷进入。
- 导入报关单数据：点击【去导入】按钮，将从电子口岸下载的报关单数据导入系统，便于快速处理大量申报数据。
- 数据管理与确认：
- 处理待补填和待确认信息：如出口发票号、币制、汇率、商品码和运费等信息。
- 管理汇率信息：新增、编辑或删除汇率数据，并设置汇率使用规则（当月1日或发生当日汇率）。
- 勾选报关单：进入“勾选报关单”界面，选择已处理的报关单据进行后续申报。
- 填写明细表：录入“生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表”及其他附表，如“出口货物收汇情况表”、“海关出口商品代码调整对应表”等。
- 提交申报表：
- 上传附列资料；
- 生成并查看汇总表；
- 开展数据自检，如有错误可前往“填写明细表”更正；
- 确认无误后提交数据，完成申报。
