新版电子税务局国际税收业务办理指南
跨境交易合同信息管理操作详解
随着新版电子税务局上线，如何在新系统中办理国际税收业务成为关注重点。本文以“跨境交易合同信息管理”模块为核心，介绍相关操作流程与要点。
跨境交易合同信息管理涵盖源泉扣缴合同信息采集及变更、境内机构和个人发包工程作业或劳务项目管理：
- 源泉扣缴合同信息采集：适用于提前提交合同或办理扣缴企业所得税报告、服务贸易对外支付税务备案等情况。
- 境内机构和个人发包工程作业或劳务项目的，应在签订合同30日内向主管税务机关报送《境内机构和个人发包工程作业或劳务项目报告表》，并附送非居民的税务登记证、合同等资料。发生变更的需在10日内提交《非居民项目合同变更情况报告表》。
电子税务局【跨境交易合同信息管理】模块支持涉税事项一站式办理，实现多事项关联要素一次采集、智能引导、风险提醒等功能。该模块整合了原源泉扣缴和指定扣缴下的合同采集功能，统一为“跨境交易合同信息管理”模块。
（一）关注点提示新版系统将原先分开的源泉扣缴与指定扣缴合同采集功能整合，纳税人无需区分具体模块，只需根据所得类型选择相应填报路径即可。
（二）难错点提示在“跨境交易合同信息管理”模块下点击“新增合同”，从下拉框选择“支付所得类型”。系统共提供10种选项，涵盖了源泉扣缴与指定扣缴两种模式。纳税人在实际操作中只需选定对应类别，无需精准区分二者区别。
（三）操作提示- 登录电子税务局后，依次点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【跨境交易合同信息管理】功能菜单。
- 点击【查询】可查看已录入合同信息；点击【新增合同】进入填写界面。
- 选择【支付所得类型】（红色为源泉扣缴类，蓝色为发包工程或劳务类），并根据境外收款人类型选择：“非居民企业”、“非境内注册居民企业”或“非居民个人”。
- 输入收款人识别码或身份信息，如无对应编号需先进行非居民信息采集。
- 填写合同基本信息，若合同约定固定金额则勾选“是”，否则选择“否”并填写支付标准。
- 上传附件资料（外文合同需同时提供中文译本），确认无误后点击【提交】。
- 智能辅助申报：
点击【智能辅助申报】进入对外支付综合办税页面，通过选择支付费用类型及回答问题获取计算结果，为后续申报提供参考依据。
继续进入【税费智能计算】，填写享受优惠情况、支付信息、税费承担、汇率等，完成【计算】后即可直接申报。 - 修改/作废合同：
如需修改合同信息，请点击【修改合同】进行编辑；如需作废合同，点击【作废】按钮，但须注意：若合同已进行扣缴义务人指定或已关联申报数据，必须先解除对应关系后再操作。 - 补充资料：
可通过【补充资料】功能对已上传材料进行更新或删除，确保所上传文件为最新有效版本。 - 一键申报：
点击【更多-申报】可根据不同类型选择相应申报入口，例如企业所得税（源泉扣缴）、增值税或其他代扣代缴事项，完成申报流程。
