全球主要国家关税起征标准及计算方式详解
了解VAT、DUTY与GST等关键术语，掌握关税计算逻辑与最新政策动态
关税是国际商品进出口的重要环节，各国的关税起征标准存在差异。本文汇总了全球主要经济体的关税起征标准，并解析了关税及相关税费的计算方式。
- VAT（Value Added Tax）：即增值税
- DUTY：关税金额 = 货物价值 × 关税税率
- GST（Goods and Services Tax）：商品和服务税，性质与增值税类似。计算基础包括货值、运费和关税，税率为 10%。
| 计算方法 |
解释 |
关税公式 |
结果 |
| 从价税 10% CIF |
按货物到达目的港前总成本计征 |
关税率 × (商品成本 + 运费) |
10% × (100 美元 + 25 美元) = 12.50 美元 |
| 从价税 10% FOB |
按货物在出口地装运时的价值计征 |
关税率 × 商品成本 |
10% × 100 美元 = 10 美元 |
| 按重量计征 5 美元/公斤 |
- |
关税率 × 重量 |
5 美元 × 5 公斤 = 25 美元 |
| 免税 |
- |
不征收关税 |
0 美元 |
| 国家 |
起征点 |
备注 |
| 澳洲 |
1000 澳币 |
低于此值免税 |
| 英国 |
135 英镑 |
135-630 英镑之间缴纳 2.5% |
| 加拿大 |
20 加元 |
低于此值免税 |
| 日本 |
11000 日元 |
个人使用商品 800 美元以下免税；短期内适用 10% 的普遍关税 |
| 美国 |
800 美元 |
自 2025 年 5 月 2 日起，来自中国内地和香港的商品最低豁免取消。价值 800 美元或以下物品按其价值的 30%，最低每件 50 美元（6 月 1 日后）征税；欧盟商品暂定为 10% 关税 |
| 欧盟 |
22 欧元 |
低价值货物免税政策已废除 |
| 新加坡 |
400 新币 |
大多数进口商品需缴 7% 商品及服务税 |
| 沙特 |
300 美元 |
自 2025 年起必须通过 SABER 系统取得 PCoC 及 SCoC |
| 芬兰 |
45 欧元 |
礼品价值不超过 45 欧元免征增值税；超过 150 欧元仍需缴税 |
| 关税类型 |
税率 |
状态 |
备注 |
| 中国原产商品邮政关税 |
价值的 120% 或 100 美元（6 月 1 日起升至 200 美元） |
巳安排 |
自 5 月 2 日生效；4 月 10 日上调 |
| 欧盟报复性关税 |
25% |
暂停 |
原定 4 月 15 日实施，现延迟 90 天 |
| 中国对美报复性关税 |
125% |
巳安排 |
自 4 月 10 日起适用于所有美国原产商品 |
| 美国对等关税（涉及 86 国） |
13%-50% |
待定 |
具体实施时间未公布 |
最新全球关税政策调整解析：美国、中国、加拿大、墨西哥等国税率变动一览
2025年全球主要国家关税政策频繁变动，跨境电商需重点关注以下要点
| 政策名称 |
新关税税率 |
状态 |
详细说明 |
| 针对中国商品的对等关税（第一阶段） |
145% |
有效 |
自2025年4月9日起生效。在中国和香港原有20%关税基础上加征至145%，800美元以下货件暂不受影响，持续到2025年5月2日。 |
| 普遍对等关税（解放日关税） |
10% |
有效 |
自2025年4月5日起适用，涵盖大部分国家及商品，不包括USMCA成员国。适用于价值超过800美元的货件。 |
| 汽车及汽车零部件关税 |
25% |
有效 |
自2025年4月3日起实施，面向全球范围，可能对汽配类跨境贸易产生较大影响。 |
| 钢铁与铝进口关税（全球） |
25% |
有效 |
自2025年3月12日生效，适用于来自所有国家的钢铁和铝产品。 |
| 对中国和香港商品的一般关税 |
20% |
有效 |
目前仍不对800美元以下货件征收，但此政策将在2025年5月2日结束。 |
| 中国、加拿大、墨西哥免税额政策* |
不适用 |
有效 |
该免税额政策仍在CBP系统中更新，其中中国商品免税期将于2025年5月2日结束。 |
| 加拿大报复性关税 |
25% |
有效 |
涉及总额达300亿美元的商品，适用于自美国进口的部分商品。 |
| 加拿大制造商品 |
25% |
暂停 |
800美元以下货件暂不适用该关税。 |
| 墨西哥制造商品 |
25% |
暂停 |
同样不对800美元以下货件征税。 |
| 欧盟对美钢铁与铝关税 |
4.4%-50% |
已取消 |
原定于2025年4月1日生效，后被推迟并最终取消，转为纳入其他报复措施。 |
| 墨西哥对美国报复性关税 |
待定 |
暂停 |
当前处于谈判阶段，尚未公布具体税率。 |
* 免税额是指低于某一金额的包裹可免于支付关税和税费。当表格注明“免税额适用”时，表示该规则下低价值货件仍享受免税待遇；若显示“已移除”或“不适用”，则代表相关商品不再享有此类减免。
各国特殊关税与免税政策
| 国家 |
关税/免税政策说明 |
| 澳大利亚 |
澳大利亚的免税门槛为1,000澳元，但如果每年销售额超过75,000澳元，则需注册缴纳GST。 |
| 巴西 |
针对个人间邮寄货件的关税免税额为50美元。 |
| 加拿大 |
关税免税政策因运输类型而异：
- 标准运输：20加元免税额
- 美国与墨西哥之间快递运输：150加元免税额
- 美国与墨西哥之间邮政运输：20加元免税额
|
| 中国 |
无统一电商免税额。对于个人消费进口，50元人民币以上将征收相关税费。 |
| 香港 & 澳门 |
通常不征收进口关税。 |
| 哥伦比亚 |
虽整体税收免税额为0，但从美国发出的个人运输货件享有200美元免税额度。 |
| 俄罗斯 |
关税免税额为200欧元，并设有31公斤重量上限。 |
国际贸易局势复杂多变，跨境电商从业者需高度关注各主要市场政策动向，提前做好合规准备与物流策略调整，以应对不确定因素带来的挑战。 
