俄罗斯2025年简易税制与增值税新规详解
从2025年1月1日起，俄罗斯对适用简易税制的企业实施新的税收政策。若公司年收入达到6000万卢布，除了缴纳收入的6%或利润的15%外，还将支付额外增值税。年收入在6000万卢布以下的企业仍可享受免征增值税的优惠政策。
不同收入水平下的增值税税率
- 年收入6000万卢布至2.5亿卢布：企业需缴纳5%的增值税，且该部分税款不可抵扣。
- 年收入2.5亿卢布至4.5亿卢布：增值税税率提升至7%，同样不可抵扣，建议考虑转为普通税制纳税人。
普通税制下的俄罗斯增值税标准
- 标准税率：20%，适用于大多数商品和服务。
- 低税率：10%，适用于农产品、食品、图书报纸等特定商品和服务。
- 零税率：适用于国际运输服务、航天运输服务等特定服务。
企业可选方案：增值税抵扣与不可抵扣
企业可以选择缴纳20%的增值税，并享有抵扣权利；或者根据收入区间分别按5%和7%的税率缴纳税款，但后者不可抵扣。
相关业务服务支持
- RUB/正清回款：支持VTBsh/东北银行双抬头/单抬头，0110/1039方式，支持退税。
- 电商回款：基于俄罗斯内贸合同（带票）。
- 灰关回款：采用俄罗斯NRA代收，通过香港离岸交割，参考中行汇率。
- 银行开户：包括VTB开户、哈萨克斯坦银行开户等。
- 其他货币服务：涵盖伊朗土曼（里亚尔）、埃及、越南及东南亚、非洲小币种。
附加金融服务支持
- 全球收款账户，包括实体账户与虚拟账户（VA），推荐贝森银行（数字货币友好）、富港银行（CRS合规）、摩根大通、星展银行、OCBC等。
- 个人境外银行卡服务，提供渣打银行、东亚银行、华美银行（美国）、贝森银行（葡萄牙）等多种选择。
- 支持越南本地账户、埃及资金回流及其他区域性支付解决方案。