迪拜税务制度全解析：企业与个人税收政策详解
了解迪拜的税收政策，助力企业顺利拓展中东市场
对于在迪拜注册或计划在此开展业务的企业而言，掌握迪拜的税务制度是实现合规运营、优化税务成本的重要基础。
迪拜税收体系以简洁透明为特点，主要税种包括企业所得税、增值税（VAT）、消费税、关税及社会保险等。政府通过提供税收减免和优惠政策吸引全球投资，营造优良营商环境。在迪拜注册的企业，无论内陆公司、自由区公司还是离岸公司，均需遵守相关税法规定。
1. 企业所得税
自2023年6月1日起，阿联酋对年利润超过375,000迪拉姆（约102,000美元）的企业征收9%的企业所得税。适用对象包括所有在迪拜注册的企业及构成常设机构的外国企业。符合条件的自由区公司仍可继续享受免税待遇。自2025年起，年收入超30亿迪拉姆的大型跨国企业需缴纳15%最低补充税（DMTT）。 2. 增值税（VAT）
自2018年起实施5%增值税，适用于大多数商品和服务。凡年营业额超375,000迪拉姆的本地企业提供方均需登记并履行纳税义务。 3. 消费税
2017年10月起对特定商品征税，如碳酸饮料税率为50%，能量饮料、烟草等税率为100%。 4. 关税
迪拜进口关税普遍较低，并设有自贸区鼓励贸易活动，区内公司可享有关税豁免。
1. 自由区公司
在迪拜自由贸易区注册企业通常享有企业所得税豁免，但自2023年6月1日起，若年销售额超过300万迪拉姆且净利润超37.5万迪拉姆，则需按9%税率缴税。部分自贸区内公司可享有长达50年的所得税豁免。 2. 非自由区公司
非自贸区注册企业按应纳税所得额计税，具体税率视行业和经营状况而定。
标准税率为5%，适用于大多数商品和服务。部分行业如医疗、教育、文化等可享零税率或低税率。自贸区内的企业在满足特定条件下（如产品仅在区内交易）可能享受增值税简化程序或优惠政策。
迪拜不对居民或外籍人士征收个人所得税，有助于吸引全球高端人才。
在自贸区设立的公司可免税进口货物并在区内自由交易，有利于国际贸易和转口贸易发展。
包括投资抵免、就业抵免等多种形式，旨在进一步降低企业成本、激励外资进入。
- 所有在阿联酋注册公司自动被视为税务居民。
- 拥有常设机构的外国企业也可能是税务居民。
- 管理地点设于阿联酋的未注册公司也可能被归类为税务居民。
