中国支付清算协会发布《商业汇票承兑/贴现业务真实交易材料审查指引（试行）》
标准化审查规则提升票据业务服务实体质效
2025年4月2日，中国支付清算协会印发了《商业汇票承兑/贴现业务真实交易材料审查指引（试行）》（简称“《指引》”），明确票据业务交易背景审查原则、要求和方式，并将于2025年7月1日正式施行。
业内人士指出，《指引》并非弱化交易背景审查，而是通过标准化操作规则提高审查效能。在票据无因性与有因性的理论张力下，我国采用“形式审查标准化+实质风险防控”的折中路径平衡金融效率与安全。随着供应链金融数字化发展和商业信用体系的完善，交易背景审查正逐步从“材料审核”转向“数据验证”，但其作为风控基石的功能依然重要。
《指引》主要内容包括：
一、审查原则
坚持“真实性、实质性、合理性”原则，真实交易关系涵盖贸易、劳务、工程、咨询、履约、租赁（直租）、缴费等。
二、认定标准及相关材料要求
- 事实合同关系：因客观原因无书面合同时，可用订货单、送货单、有效邮件或其他数据电文作为证明材料；
- 事实结算关系：因客观原因无法提供发票时，可使用收据、结算单、对账单、收货凭证、海关报关单等材料进行认定；
- 集团内部票据统一管理：集团客户作为贴现申请人时，可提交前手及再前手的交易材料及加盖公章的情况说明。
三、科技赋能防范重复用票
鼓励金融机构采用数字化手段防范电子发票重复使用，电子发票原件无需硬性签注，纸质发票则需按规范签注。
四、简化内部流转流程
当承兑行与贴现行为同一会员单位时，持票人为收款人的票据贴现资料可沿用承兑交易背景审查结果，减少重复审查流程。
五、政策支持类企业简化流程
对普惠小微、科创、制造业、绿色等政策支持企业，在风险可控前提下，鼓励简化交易背景材料制度，提高融资便利性。
相关背景解读
目前部分银行在办理贴现业务时仍存在手续繁琐、审批流程长等问题，影响中小微企业选择银行贴现的可能性。此外，市场上还存在虚构合同、虚开发票、重复使用发票等违规现象，带来一定合规风险。
本次《指引》旨在推动会员单位优化内部审核机制，提高票据业务的服务效率与风险防控能力，增强票据服务实体经济的广度和深度。
核心条款重点解析
1. 拓宽适用范围
将“真实交易关系和债权债务关系”拓展至服务、工程、租赁等领域，不再局限于商品交易关系，有助于扩大票据支付场景应用。
2. 材料审查灵活性增强
材料不限于合同或发票，只要具备法律效力且能追溯具体交易即可。如企业可通过订货单、邮件、电子订单等方式替代传统合同。
3. 推动集团内部票据统一管理
集团型企业可由总部统一申请贴现，提供成员企业间原始交易材料并附说明文件，提升管理效率。
4. 数字化手段助力审查智能化
鼓励运用OCR识别、税务系统对接、线上身份核验等方式实现高效审查。已接入税务系统的机构无需企业重复提供发票复印件。
5. “收款人回贴”免二次审查
对于同一家银行承兑后回贴的情况，可在确保首次审查合规的前提下免除二次提供合同与发票材料，加快放款速度。
执行建议
银行应按照本《指引》调整审查机制，重视实质性合理审查而非表面核查，积极引入智能技术手段提升服务能力。监管、行业协会、银行及企业应协同推进政策落地，形成良性市场生态。
结语
《指引》出台标志着中国票据市场由“规模扩张”向“质效提升”转型。未来，随着政策优化与数字技术深化应用，票据业务有望实现降本、增效、控险三重目标，更好地服务实体经济。
来源：中国支付清算协会、普兰金服等，万联网综合编辑
