新《反洗钱法》修订及对跨境企业合规影响解读
历经多轮审议 新《反洗钱法》正式实施
反洗钱法的修订始于2019年，经历三轮征求意见与三次审议，最终于2024年11月经全国人大常委会第十二次会议通过，并于2025年1月1日正式施行。
完善反洗钱法治体系与监管机制
我国已构建包括《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反洗钱规定》等多项规章在内的法律框架。人民银行作为主管机构，推动建立多部门协作机制，在监督管理、金融情报、犯罪查处、行政执法合作等方面形成了健全的工作机制。
强化监督管理方面，人民银行指导金融机构开展洗钱风险自评估，并在房地产等行业发布针对性管理办法，促使义务机构完善反洗钱工作体系。人工智能、大数据等技术正逐步应用于可疑交易监测，提高工作效率。
新《反洗钱法》核心内容解析
新《反洗钱法明确国务院反洗钱行政主管部门与金融监管部门在各自职责范围内履行监管职责。例如，规定调查主体为国务院反洗钱行政主管部门或其市级以上派出机构，并明确了调查程序和可采取的措施。
金融机构需建立健全内部控制制度，延长客户身份资料保存期限，细化大额交易与可疑交易报告要求。单位和个人须配合尽职调查，采取合理风险管理措施。此外，将特定非金融机构纳入监管范围，进一步扩大了义务主体。
洗钱上游犯罪范围扩展 提升监管强度与透明度
新法将洗钱上游犯罪从七类重点罪扩至所有掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的行为，提升了打击面。同时，加大处罚力度并引入“尽职免罚”原则，以体现合理性。
反洗钱法与CRS联动 促进全球信息共享与合规
CRS（共同申报准则）是一项国际标准，通过自动交换金融账户信息加强税收透明度。对企业而言，需提升信息披露质量、加强税务合规、建立有效内部审计体系。
跨境企业的合规要点包括：客户尽职调查、交易监控与报告、内部控制与审计、受益所有权透明度、跨境合作与信息共享、以及严格遵守税务法规。
