数电发票操作指南：开具、红冲及备注栏填写详解
全面覆盖数电发票常见操作，助您高效掌握电子开票流程
截至目前，除港澳台地区外，全国已实现数电票试点全覆盖。本文整理了关于数电发票的最新实用知识，涵盖开票、红冲、备注栏填写等高频操作，方便您随时查阅学习。
1. 数电发票如何开具？
- 登录电子税务局，进入【我要办税】—【开票业务】；
- 选择【蓝字发票开具】；
- 点击【立即开票】—【电子发票】，选择发票类型（增值税专用/普通发票）及特定业务；
- 填写购买方信息、开票信息及特定信息（如运输服务需填写运输工具种类、牌号、起运地、到达地、货物名称）；
- 确认信息无误后，点击【发票开具】完成操作。
2. 数电发票如何红冲？
情形一：受票方未做用途确认及入账确认
- 开票方在电子税务局【我要办税】—【开票业务】—【红字发票开具】中填开《红字发票信息确认单》；
- 录入蓝字发票信息并查询；
- 选择相应发票并提交《确认单》；
- 进入【红字发票开具】页面，点击对应的《确认单》即可开具红字发票。
情形二：受票方已进行用途或入账确认
- 开票方或受票方在电子税务局填开《红字发票信息确认单》并上传；
- 对方通过电子发票服务平台确认；
- 确认成功后，开票方可开具红字发票。
3. 数电发票如何填写备注栏？
一、特定业务备注栏必填项
- 建筑服务：建筑服务发生地、项目名称、跨地（市）标志；
- 货物运输服务：运输工具种类、牌号、起运地、到达地、运输货物名称；
- 不动产销售：不动产地址、面积单位、跨地（市）标志；
- 不动产经营租赁服务：不动产地址、租赁期起止、产权证书编号、面积单位、跨地（市）标志；
- 旅客运输服务：可自愿填报出发地、到达地、交通工具等信息。
二、开户行及账户信息备注方式
- 在开具发票时选择是否展示银行账户信息；
- 直接在备注栏手动填写银行账户信息；
- 通过设置业务场景固定模板自动填充备注栏内容。
数电发票接收、管理与申报全流程解析
一、数电发票如何接收？
情形一：纳税人当地电子税务局未更新，继续使用“增值税发票综合服务平台”
纳税人可通过各地“增值税发票综合服务平台”，进入“税务数字账户模块”，筛选查询通过电子发票服务平台开具的发票。此外，也可通过电子邮件、二维码等方式接收全电发票。
情形二：纳税人当地电子税务局未更新，不再使用“增值税发票综合服务平台”
纳税人可登录当地电子税务局，操作步骤如下：
- 登录【电子税务局】——【我要办税】——【税务数字账户】。
- 选择【发票查询统计】——【全量发票查询】。
- 输入查询条件后，点击查询，即可查看取得的发票。
二、数电发票如何快速查重查验？
由于电子发票具备可复制性，存在重复报销和假票风险。擎天全税通“数电票管理云平台”提供自动化票据获取、智能查验、一键验重、异常提醒等功能，实现发票全流程数字化管理，降低用票风险。
主要功能包括：
- 发票采集登记：支持从电子税务局或综服平台下载发票信息，建立企业自有发票池；支持多种方式登记发票。
- 发票查重验真：登记环节防止重复报销，实时查验真伪，新增发票合规检查功能。
- 发票管理归档：集中管理发票版式，支持邮箱交付、共享预览及自定义目录归档。
三、数电发票如何入账、归档？
根据财政部会计司发布的电子凭证会计数据标准通知，数电发票接收方应按照以下要求进行报销归档：
- 可直接以XML文件格式报销入账，无需打印。
- 如需打印PDF或OFD格式，须同时保存XML电子文件。
四、数电发票如何申报？
1. 增值税附表1填写说明：
- 开具数电票（专票）：填写至增值税专用发票栏次。
- 开具数电票（普通发票）：填写至其他发票栏次。
2. 增值税附表2填写说明：
- 附表2第1栏为总数，包含四种抵扣凭证：数电票（专票）、增值税纸质专票、税控系统开票及机动车发票。
- 统一填写到附表2第1、2、35行。
五、数电发票样式示例
涵盖16种发票类型，包括：
- 增值税专用发票、普通发票
- 稀土、建筑服务、旅客运输、货物运输服务电子发票
- 不动产销售与租赁、农产品收购等
- 铁路、航空电子客票及成品油电子发票
