外贸企业看过来，申报退税提示发票无电子信息怎么办？

出口退税申报常见问题：“发票无电子信息”疑点解析

发票电子信息的含义与管理分类

发票电子信息包括“认证信息”和“稽核信息”。

• 认证信息是税务机关进行纳税申报管理、退税审核的重要依据，必须认证相符后才能用于抵扣或办理退税。
• 稽核信息用于核查企业增值税申报的真实性，主要涉及供货方纳税主体是否异常、是否缴税及发票要素是否一致等。

根据企业的分类管理标准，不同类型出口企业所需满足的信息监管要求不同：

如何查询分类管理类型

• 电子税务局查看： 登录系统，进入【我要查询】-【出口退税信息查询】-【企业备案信息查询】。
• 申报系统查看（以江苏离线版为例）： 进入【维护】-【企业扩展信息】。分类管理代码：A代表一类，B代表二类，C代表三类，D代表四类。

提醒：确保查询准确，请先下载反馈数据并导入到申报系统后再查询。

如何查询发票认证/稽核信息

登录电子税务局，在【我要查询】中点击【发票信息查询】→【可办理出口退税发票信息查询】，即可看到相关信息。

"发票无电子信息"疑点分析与解决办法

该疑点可能由以下原因导致，并对应不同的解决方案：

1. 发票开具错误： 发票购销双方的“纳税人识别号”填写错误。
   • 解决方法：退票重开，销售方开具红字发票并按正确的税号重新开具蓝字发票。
   • 案例：供应商开具的发票使用了15位老税号导致申报失败，需改为18位新税号重新开具。
2. 认证信息未到达税局退税审核系统： 因误勾选为抵扣用途，或信息传递延迟/丢失导致。
   • 发票用途错误处理：区分是否用于纳税申报，撤销原勾选，转为退税勾选；或申请开具《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》。
   • 信息传递滞后处理：等待或提交《出口企业信息查询申请表》，由主管税务机关协助查找数据补发。
   • 操作流程示例（以江苏系统为例）：
     1. 在退税申报系统填写【其他凭证录入】→【出口企业信息查询申请】。
     2. 生成申报数据并上传至电子税务局。
     3. 完成电子税务局中的退税申报步骤。
   • 注意：若补发仍未成功，请联系主管税务机关做进一步处理。
3. 稽核信息未到达税局退税审核系统： 可能由于信息传输滞后，或发票比对不符所致。
   • 信息滞后处理：耐心等待，必要时填写《出口企业信息查询申请表》补传信息。
   • 稽核比对异常处理：核实发票及供应商是否存在税务风险，如底账不符、作废等情况。

4、发票信息录入错误

【产生的原因】：进货凭证号录入错误。

【解决方法】：将凭证号正确录入后重新自检申报。

进货凭证号填写规则如下：

1. 凭证为增值税专用发票（纸质发票、电子发票）：发票代码+发票号码，中间无空格；
2. 凭证为数电纸票：发票代码+发票号码，中间无空格；
3. 凭证为数电票：发票号码共20位。

【案例】：外贸企业取得一张数电纸票，进货凭证号填写了20位数电票号码，申报税退时出现“申报的发票无电子信息，应不予受理”的疑点。

产生原因：企业进项发票为数电纸票，进货凭证号填写错误，不应填写20位数电票号码。

解决方法：修改进货凭证号，根据发票代码+发票号码录入，修改完成后重新生成数据进行自检申报。

【提醒】企业在录入进货凭证时，首先确认发票类型，再根据发票类型对应的凭证号填写规则进行正确录入。

【小结】同一疑点的背后有不同的原因，各参与方、操作流程的每一小步都有可能会产生不同的影响，规范合规操作每一小步，提高退税效率一大步！

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