数电票又变了？请看最新最全的开具方法和操作实务！

数电发票全流程操作指南

覆盖开具、红冲、接收、查验及归档等八大核心环节

目前，除港澳台以外，全国已实现数电票试点全覆盖。本文整理了数电发票的最新操作流程，涵盖开票、红冲、备注栏填写、接收、查验、报销归档等内容，方便读者查阅。

• 数电发票如何开具？
• 数电发票如何红冲？
• 数电发票如何填写备注栏？
• 数电发票如何接收？
• 数电发票如何查验？
• 数电发票如何报销归档？
• 数电发票如何申报？
• 数电发票样式一览

1. 数电发票如何开具？

1. 登录电子税务局，点击【我要办税】——【开票业务】。
2. 选择【蓝字发票开具】——【立即开票】——【电子发票】，并选择开票类型（增值税专用发票/普通发票）。
3. 填写相关信息：
   • 购买方信息：开具专票时需填写名称和社会信用代码；普票仅填写名称。
   • 开票信息：项目名称、含税金额、税率、税额四项为必填项。
   • 特定信息：例如货物运输服务需填报运输工具种类、起运地、到达地等。
4. 核对无误后点击【发票开具】完成开票。

2. 数电发票如何红冲？

1. 情形一：受票方未确认用途或入账
   • 开票方在电子发票服务平台上提交《红字发票信息确认单》，即可全额红冲，无需对方确认。
2. 情形二：受票方已完成用途或入账确认
   • 开票方或受票方可在电子发票服务平台提交《红字发票信息确认单》，经对方确认后方可开具红字全电发票。

3. 数电发票如何填写备注栏？

4. 数电发票如何接收？

1. 情形一：使用“增值税发票综合服务平台”
   • 登录平台，在税务数字账户中查询并接收数电发票。
   • 也可通过电子邮件、二维码等方式接收全电发票。
2. 情形二：不再使用该平台
   • 通过电子税务局进行票据管理：
     1. 进入【我要办税】——【税务数字账户】。
     2. 选择【发票查询统计】——【全量发票查询】。
     3. 输入条件后点击查询，查看所接收到的发票。

5. 数电发票如何查验？

可访问全国增值税发票查验平台：

• https://inv-veri.chinatax.gov.cn

支持手动输入发票代码、号码，也支持文件导入方式进行查验。

6. 数电发票如何报销与归档？

1. 接受方如以XML格式保存数电票，可以不再打印纸质版进行归档。
2. 若确需打印，则必须同时保存含有数字签名的XML文件。

财务人员注意：无论是否打印，都须保存带有数字签名的XML格式电子文件！

7. 数电发票如何申报？

增值税附表填写变化如下：

1. 开具的数电专票填写至“增值税专用发票”栏次。
2. 开具的数电普票填写至“其他发票”栏次。

申报示例：公司2023年2月开具的发票汇总包括税控专票和电子发票服务平台开出的数电票。

增值税申报及数电票填写指南

附表2填写说明及电子发票样式汇总

在填写增值税申报表附表2时，第1栏为汇总数，等于第2栏与第3栏之和。该栏主要涉及认证相符的增值税专用发票，实际上需要包括的内容涵盖：增值税专用发票（含电子专票）、机动车发票、通行费电子发票以及新增的数电票（增值税专用发票）和增值税纸质专用发票。

例如，若企业在某月勾选了全电专票，相关数据应统一填写至附表2的第1栏、第2栏、第35栏等指定位置，与传统税控专票填写方式相同。

目前，附表2第一栏共可包含四种抵扣凭证类型，涵盖了现行所有适用的发票形式。

以下是最全数电发票样式分类：

1. 增值税专用发票



2. 普通发票



3. 稀土电子发票



4. 建筑服务电子发票



5. 旅客运输服务电子发票



6. 货物运输服务电子发票



7. 不动产销售电子发票



8. 不动产经营租赁服务电子发票



9. 农产品收购电子发票



10. 光伏收购电子发票