新疆电子税务局小规模纳税人增值税及附加税申报操作指南

引导式申报流程详解，助力便捷办税

国家税务总局新疆维吾尔自治区电子税务局（以下简称“电子税务局”）是集涉税事项在线办理、进度查询、一户式信息查询等功能于一体的综合性纳税服务平台。本文为您详细介绍小规模纳税人适用的“增值税及附加税（费）申报（引导式）”操作流程。

业务概述

纳税人可通过电子税务局进行引导式增值税及附加税（费）申报，系统将根据实际情况智能辅助填报，提升申报效率与准确性。

办理前提

纳税人须为增值税小规模纳税人，且已完成有效的增值税税（费）种认定。

操作路径

我要办税 > 税费申报及缴纳 > 增值税及附加税（费）申报 > 增值税及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）引导式

操作步骤

填写申报表

进入功能后，系统将提示确认本期销售收入是否涉及“差额扣除项目”或“销售不动产”：

• 若选择“无”，智能辅助归集表不显示不动产销售相关栏次；
• 若选择“有”，系统自动带出不动产销售栏次。

点击“生成申报表”进入报表填写页面；点击“取消”可退出引导式申报。

在智能辅助归集表页面，可执行“生成申报表”“获取发票数据”“设置”等操作，并查看税费计算结果。

主表填写：增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）

系统将弹出温馨提示，点击“确定”关闭提示后继续填写。

附列资料（一）

填写完毕并核对无误后，点击“保存”或“暂存”按钮提交附列资料（一）。

附列资料（二）

系统将自动判断纳税人是否符合小微企业“六税两费”减征政策，自动带出减免性质、减征比例，并计算减征额。

增值税减免税申报明细表

填写完成后点击“保存”或“暂存”。

第23行“本期预缴税额”由系统自动带出。如手动修改且金额超过初始值，系统将提示：“您本期预缴税额不应大于XXX，请核实！”，并恢复为原金额。

如需上传附报资料，可点击“增值税附报资料”按钮进行上传。

涉及重点群体或退役士兵税收优惠的，可分别点击“重点群体人员采集”或“退役士兵采集”跳转至对应页面完成信息录入。

提交申报

所有报表填写完成后，点击“申报”按钮，系统提示“确认提交您所申报的数据？”，确认无误后点击“确定”提交。

提交后进入“好差评”页面，可选择评价或关闭，系统将在10秒倒计时后跳转至“申报结果查询”页面。

查看申报结果

在“申报结果查询”页面，选择申报日期并点击“查询”，即可查看申报状态。

注意事项：每次查询后需等待10秒方可再次查询。

支持以下操作：

• 申报作废：未缴款且在征期内可作废申报，重新提交；
• 缴款：点击“缴款”进入税款缴纳流程；
• 查看申报表：查看已提交申报表的详细内容；
• 查看失败原因：如申报失败，可查看具体错误信息；
• 重新申报：针对同一税种再次发起申报。

特别提醒：若申报记录通过办税服务厅办理，电子税务局仅显示“通过办税服务厅申报的数据目前仅支持前往办税服务厅作废”，无法在线操作。

作废申报表

申报错误且尚未缴款、处于征期内的，可通过“申报作废”功能撤销申报。不符合条件的，需前往主管税务机关处理。

税费缴纳

在“申报结果查询”页面点击“缴款”进入缴款界面：

• 三方协议缴款：使用已签订的三方协议完成扣款；
• 银联缴款：跳转至银联支付页面完成缴纳；
• 第三方扫码缴税：生成二维码，支持微信、支付宝、云闪付扫码支付。

申报表打印

可通过“申报结果查询”或“申报信息查询”页面，点击“查看申报表”后选择“打印”功能，导出并打印申报表。

来源：新疆税务