一、定制化项目管理的挑战与策略
挑战：
——定制化研发项目数量繁多，如全面无差别管理，导致企业管理成本过高,不符合成本效益原则。
——定制化研发项目数量繁多，每个项目研发费用归集的准确性难以保证。
策略：
1. 项目分类差异化管控：依据预算金额、执行周期、研发难易程度及研发类型等标准对项目进行分类，针对不同类别的研发项目制定与之相适应的管控流程及关键文档要求，以实现更精准、高效的项目管理。
2. 同类项整合研发项目：将技术特征相似或研发目标一致的小型研发项目整合或归为一个研发项目，以提高研发和管理效率。
3. 知识存量的增加：在整合研发项目中，注重研发知识、技术的阶段性提炼和总结，该研发活动控制点为此类项目的管理重点及重要证据。
4. 反馈类项目管理：可采取与整合研发项目相似的管理方式。
二、定制化商业项目与研发项目立项的关系
问题：
——直接以客户产品（或合同号）命名的研发项目可能会被视为无研发内容，仅为合同履约的一部分，无法很好体现研发属性。
解决方案：
定制化商业项目在商业逻辑上是由客户提出产品需求，公司项目负责人根据产品需求进行评估，包括技术要求、工艺要求等，并评估技术、工艺的要求情况，判断是否需要展开研发，亦或直接转入生产。
定制化商业项目≠研发项目，当存在需要攻克或解决技术问题时，才需要公司投入资源展开研发活动。
我们建议：
前置客户需求的技术决策：定制化商业项目设置前置内部控制决策程序，决策是否需要展开研发，并从需要解决的技术角度进行研发立项，而非以产品（或客户项目）命名。
研发活动的衔接：定制化商业项目转入研发活动或研发活动完成时，与业务部门的交接节点要清晰明确，交付内容及成果明确（包括但不限于研发需求申请、转量产通知等）。
公司可结合ISO、APQP、IPD等类似的产品开发流程进行此类研发活动的融合设计。
三、研发活动管控的信息化落地
常见问题：
- 研发活动线下内部控制执行不到位，历史错误反复。
- 研发活动审核留痕不足，多为线下证据，证据有效性不足。
应对策略：
1. 信息化建设：系统控制确保研发活动流程和项目管理资料审核管控实现信息化的效果优于人工控制。
2. 研发人员管控：在人力资源系统、OA系统中完善研发活动人员派工及工时填报。
3. 研发物料管控：在ERP系统中完善研发物料的管控，包括物料的投入及产出，确保研发物料管理项目维度的准确性，并确保形成闭环无遗漏。
4. 业财融合：确保业务数据准确传递至财务系统，保持研发数据一致性。
5. 绩效考核：对于关键的控制活动及交付资料纳入绩效考核，避免出现无约束的管理，造成执行问题。
6. 定制化软件开发：基于合规需求，在现有系统中开发集成的研发活动管控平台，确保完整管控，避免出现遗漏。
结语：
研发活动管理要落地，管理方法和工具都需要完善，在确保研发活动设计的合规时，也能确保内部控制执行到位，并满足成本效益的管理原则，从而顺利通过IPO审核。
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