海关《企业信用管理办法》全面解读：信用监管迈向新阶段

新规自2018年5月1日起施行，推动信用管理精细化、国际化

2018年5月16日，海关总署稽查司司长孟杨、政法司副司长葛燕峰就新修订的《中华人民共和国海关企业信用管理办法》（海关总署令第237号，以下简称《信用办法》）进行权威解读。该办法已于2018年5月1日正式施行，原《暂行办法》同时废止。

修订背景：顺应社会信用体系建设新形势

近年来，国家高度重视社会信用体系建设。海关作为进出境监督管理机关，持续推进以信用为核心的新型监管机制。2014年实施的《暂行办法》在促进企业守法自律、保障贸易安全便利方面发挥了重要作用。但随着信用体系建设加速推进、企业诉求增多以及AEO国际互认不断拓展，《暂行办法》已难以适应发展需要，亟需完善升级。

九大主要变化：制度更成熟、管理更精准

《信用办法》相较原《暂行办法》，主要有九方面改进：

1. 名称中取消“暂行”，标志信用管理制度成熟化；
2. 适用范围扩大至所有在海关注册登记和备案的企业，包括报关企业、进出口收发货人、运输企业、监管场所经营单位等；
3. 新增守信联合激励与失信联合惩戒内容；
4. 完善信用信息采集与公示机制；
5. 细化认证企业标准，实行“1+N”模式（通用+分类标准）；
6. 优化失信企业认定标准；
7. 丰富信用管理措施；
8. 规范认证中止、终止及管理措施暂停程序；
9. 明确信用等级动态监控与调整机制。

扩大适用范围：覆盖全链条相关主体

除传统报关单位外，承运海关监管货物的境内运输企业、进出境运输工具负责人、来往港澳货运企业等均纳入信用管理体系。同时，企业法定代表人、财务负责人、关务负责人等重点人员的信用信息也将被采集和公示。

强化联合奖惩：让诚信者受益、失信者受限

海关已参与签署26个联合奖惩合作备忘录。截至解读时，已对来自税务、环保等部门的523家失信企业实施下调信用等级、严密监管等措施。《信用办法》将联合奖惩信息纳入法定管理范畴，实现“有法可依”，推动跨部门协同监管，真正实现诚信企业“一路绿灯”、失信企业“寸步难行”。

信用信息管理三大变化

• 采集范围扩展：增加企业经营状况、行政许可、刑事处罚及重点人员信用信息；
• 年报制度调整：企业年报由注册登记事项转为信用管理内容，并实施“多报合一”，减轻企业负担；
• 建立异常名录：对未按时报送年报或失联企业列入信用信息异常名录，列为重点监管对象。

认证标准更科学：“1+N”模式解决企业痛点

《海关认证企业标准》采用“1+N”模式，“1”为通用标准，“N”为针对不同类型企业的专项标准，涵盖报关企业、进出口收发货人、快件运营人、跨境电商企业、外贸综合服务企业等。此举避免标准生搬硬套，提升认证科学性与公平性。目前新标准正在修订中，出台前仍沿用2014年版本。

认证企业享更多便利

一般认证企业：

• 进出口货物平均查验率低于一般信用企业平均查验率的50%；
• 可申请降低担保金额，减轻资金压力。

高级认证企业：在享受上述措施基础上，新增6项便利：

1. 查验率低于一般信用企业平均查验率的20%；
2. 可申请免除担保；
3. 减少稽查、核查频次；
4. 可在出口货物运抵监管区前申报；
5. 海关设立协调员提供专属服务；
6. 享受AEO互认国家和地区通关便利；
7. 享受国家相关部门守信联合激励政策；
8. 国际贸易因不可抗力中断恢复后优先通关。

失信企业认定更合理、惩戒更严格

认定标准优化：

• 违规比例与行政处罚金额由“二选一”改为“双达标”才构成降级条件；
• 取消报关差错率指标，避免“无心之过”导致降级；
• 报关企业行政处罚门槛由10万元提高至30万元；
• 新增因刑事犯罪被列入联合惩戒名单情形；
• 企业失联超90日列入异常名录即可能认定为失信；
• 取消因暂停报关业务直接降级的规定。

管理措施增至八项：

1. 查验率不低于80%；
2. 不享受无问题查验费用减免；
3. 不适用汇总征税；
4. 原则上不适用存样留像放行；
5. 加工贸易业务需全额提供担保；
6. 提高稽查、核查频次；
7. 实施国家层面失信联合惩戒；
8. 其他海关规定措施。

此外，企业主动披露且被处警告或5万元以下罚款的，不计入信用记录，鼓励企业“知错能改”。

认证程序更规范

• 涉嫌走私被立案侦查的，终止认证程序；涉嫌违反监管规定被调查的，视情况决定是否终止；
• 海关稽查期间可中止认证，不代表负面评价；
• 未通过认证企业1年内不得再次申请；
• 失信企业信用修复期限由1年延长至2年；
• 高级认证企业降为一般认证后，1年内不得重新申请高级认证。

AEO互认进展与企业资质合并

截至2018年4月，中国已与8个经济体、35个国家和地区签署AEO互认安排，包括新加坡、韩国、中国香港、欧盟、瑞士、新西兰、以色列、澳大利亚。高级认证企业出口货物在上述地区可享通关便利。目前正积极推进“一带一路”沿线国家互认合作。

全国海关高级认证企业约3120家，占注册企业总数0.28%；认证企业总数约3.6万家，占比3%。

自2018年4月20日起，原出入境检验检疫管理职责并入海关，企业报关报检资质实现合并：

• 进出口收发货人备案同步取得报关报检资质；
• 报关企业注册登记同步获得双重资质；
• 报关人员备案即具备报关报检资格。

企业可通过“中国国际贸易单一窗口”在线提交申请，纸质材料现场递交。目前业务运行平稳，预计年底前完成关检企业管理全面整合。

热点问答摘要

• 动态监控得分不达标会否降级？ 监控结果作为参考，不必然导致降级。
• 何时适用新办法？ 2018年5月1日后受理的申请适用新规。
• AEO企业如何在国外享受便利？ 向境外客户提供建立AEO编码（AEOCN+十位海关编码）、英文名称及地址，供其录入系统。
• 是否有认证评分门槛？ 海关未设分数门槛，但低分反映合规风险，建议自我评估达标后再申请。
• 申请后能否撤回？ 主动撤回视为未通过，1年内不得再申请。
• 高信用企业委托低信用代理如何管理？ 按“就低原则”实施监管，鼓励强强合作。
• 高级认证企业多久重新认证？ 原则上每3年一次，存在风险时可提前重认。
• 年报何时报送？ 自2019年起，每年1月1日至6月30日通过国家企业信用信息公示系统报送，实现“多报合一”。