人民币持续升值背景下跨境人民币结算的机遇与操作指南

外贸企业如何应对汇率波动，安全高效使用跨境人民币收付款？

2021年初，人民币汇率强势上行。1月4日，在岸人民币对美元收盘报6.4628，单日涨幅超600基点，离岸人民币同步升破6.45关口，创下2018年6月以来新高。1月5日，人民币中间价大幅上调648基点至6.4760，汇率站稳6.4区间，开启“6.4时代”。

回顾2020年5月，美元兑人民币中间价一度跌破7.13，此后人民币在7个月内升值约8.5%，远超市场预期。在此背景下，外贸企业面临巨大汇率风险，使用跨境人民币结算成为规避风险、降低成本的重要选择。

为何推荐使用跨境人民币结算？

首要优势是规避汇率风险。无论美元汇率如何波动，以人民币结算可确保收入稳定，尤其在人民币长期看涨趋势下更具战略意义。

其次，跨境人民币能降低财务成本。例如与印尼、泰国、缅甸、柬埔寨等国交易时，若使用美元结算，因官方与民间汇率差异，单笔汇差可达3.5%。采用人民币直接结算可有效避免此类损失。

政策层面也持续利好。2021年1月4日，中国人民银行联合多部门发布《关于进一步优化跨境人民币政策 支持稳外贸稳外资的通知》，自2月4日起实施。新规明确在全国范围内开展更高水平贸易投资便利化试点，符合条件的优质企业可凭收付款说明或指令，直接办理货物贸易、服务贸易及资本项目人民币结算，大幅提升资金流转效率。

哪些国家支持跨境人民币付款？

目前，人民币已是中国第二大跨境支付货币，占本外币跨境收付总额超三分之一，并位列全球第五大国际支付货币和官方外汇储备货币。据IMF数据，2020年三季度，人民币在全球外汇储备中占比升至2.13%，连续七个季度增长。

中国已与越南、老挝、俄罗斯、哈萨克斯坦等9国签署双边本币结算协议，与俄罗斯、印度尼西亚、阿联酋、埃及、土耳其等23国签署本币互换协议。人民币与马来西亚林吉特、新加坡元、泰铢等9国货币实现直接交易，与柬埔寨瑞尔等3国货币实现区域交易。

当前主动提出人民币付款的客户主要来自两类：一是受美国制裁或美元短缺地区，如俄罗斯、伊朗；二是东盟及周边国家，如马来西亚、越南、印度、巴基斯坦、日本，欧洲客户接受度也在提升。建议在洽谈中主动询问：“是否接受人民币报价与付款？”

客户要求人民币报价，如何操作？

常见情况分为两类：

① 客户在国内有代理，采用EXW条款：客户将美元支付给境内代理，代理以人民币向供应商付款。此时若报关抬头为代理而非供应商，将无法享受出口退税。

EXW为“出厂价”，不包含后续物流、报关、海运等环节，操作形式类似内贸。因此供应商报价时不可简单将FOB价格除以汇率，必须核算无退税情况下的实际利润。

少数情况下，客户可支付美金至供应商账户，由供应商完成报关及退税，但买家承担后续费用。此方式较少见，因增加客户操作复杂度。

② 客户持有跨境人民币：随着人民币国际化推进，部分“一带一路”国家客户可通过本币互换获得人民币用于进口，具备真实合规的人民币支付能力。

收取人民币能否退税？

可以。出口收人民币属于“跨境贸易人民币结算”，只要以人民币报关并完成正规出口流程，即可依法申请退税。2009年起中国已在多地试点该机制，2018年央行进一步明确：凡可使用外汇结算的跨境交易，均可使用人民币结算。

关键在于报关币种应为人民币，确保资金流、货物流、单证流一致，满足税务合规要求。

收人民币会否导致账户被封？

存在风险，主要源于资金来源不明。部分客户通过非正规渠道换汇，或将人民币通过个人账户代付，可能涉及地下钱庄或异常资金流动，触发监管冻结。

2019年起国家加强打击地下钱庄，2020年在河北、浙江、深圳开展大额现金管理试点：对公账户管理起点50万元，对私账户分别为10万（河北）、30万（浙江）、20万（深圳）。浙江重点监管批发零售、房地产、建筑、汽车等行业取现用途；深圳强化对个人经营性收支及境外人民币现金的监测。

因此，接收人民币货款时应避免第三方代付，尽量要求客户使用其公司账户直接支付，并核实资金来源合法性，防止账户被冻结，影响正常经营。

来源：焦点视界、进出口经理人、浙江贸促、淡然退税。我们对文中观点保持中立，仅供参考、交流之目的。我们致力于保护作者版权，如涉及侵权，请联系我们删除！