2017年税务稽查重点工作安排
国家税务总局稽查局部署全年稽查任务，聚焦打击骗税虚开、推进“双随机一公开”、深化稽查改革
税总稽便函〔2017〕29号
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局稽查局、地方税务局稽查局：
现将《2017年税务稽查重点工作安排》印发给你们，请结合实际认真抓好落实，并及时反馈执行情况。
国家税务总局稽查局
2017年2月13日
2017年税务稽查工作总体要求：深入贯彻落实党的十八届六中全会及中央经济工作会议、全国税务工作会议精神，围绕税收中心工作，严厉打击各类税收违法行为，全面推进“双随机一公开”监管，深化稽查改革，健全运行机制，加快信息化建设，强化队伍建设和廉政建设，提升案件查处支撑能力，打造震慑涉税违法的“铁拳”，促进经济与税收秩序持续向好。
一、依法严厉打击各类税收违法行为
统筹开展专项行动，提升行政办案能力，加大定性结案力度。税务总局实行项目制管理，强化下派案源查处责任，确保每案必复。
（一）重拳打击骗取出口退税
- 组织查处30起骗税与虚开关联“串案”。其中10起跨区域、团伙性强的重大案件由总局直接查办；其余20起由主要案发地省级稽查局牵头，多地协同查处。
- 针对纺织、服装、家具、手机、黄金等行业，统一选取500户企业作为骗税案源下发检查。
- 在五个口岸地区选取5户外贸综合服务企业开展摸底检查，提出征管建议，防范骗税风险。
（二）严打虚开增值税专用发票
- 根据骗税“串案”追溯上游虚开企业，动态延伸下发相关案源。
- 聚焦黄金票、海关完税凭证、农产品发票、成品油发票等领域，统一选取1000户虚开案源下发核查。
（三）综合整治发票违法犯罪
- 依托全国打击发票犯罪协调机制，整合资源，推动综合治理与专项打击有机结合。修订考评细则，争取地方党委政府支持。
（四）开展行业与区域专项整治
- 对建筑安装、房地产、生活服务、交通运输等营改增行业，统一选取720户企业开展虚开发票检查。
- 继续推进地炼企业检查，强化石油石化商贸企业“变票”行为查处。
- 开展区域性整治：西藏、安徽等地医药医疗行业；西南地区农产品领域；广西、贵州黄金票问题；北京等地新办商贸企业走逃虚开问题。
（五）统筹地税重点检查
- 统一选取360户企业，每省10户，由地税部门以企业所得税为重点开展检查。
- 聚焦股权转让、投资公司、基金、证券、演艺公司等领域，选取30名企业高管和演艺明星，开展个人所得税及相关企业所得税联动检查。
（六）严查重大涉税案件
- 对高风险纳税人实施定向稽查，落实重大案件报告与督办制度，集中力量查办一批具有影响力的大案要案。
（七）发挥稽查服务经济大局职能
- 积极参与打击侵权假冒、扫黑除恶、打击经济犯罪、纠正医药购销不正之风等工作，强化部门协作，提升稽查社会影响力。
二、全面推进“双随机一公开”监管
- 高质量完成第二批重点税源企业随机抽查任务，总局压茬部署第三批任务。
- 除线索明确涉嫌偷逃骗抗税或虚开发票外，所有待查对象均须通过随机抽查方式确定，实现全覆盖。结合“黑名单”与联合惩戒，增强执法威慑。
- 全面建立本级随机抽查对象名录库（含异常对象）和执法检查人员名录库，并向社会公布。
- 推广金税三期稽查“双随机工作平台”，实现总局至县局四级业务贯通，数据自动推送、过程实时监控、成果自动统计。
三、深化和落实稽查改革任务
- 加强稽查运行机制落实，总局加强政策解读、培训辅导与跟踪问效，持续优化改革举措。
- 推进稽查体制改革，明确职责定位，提升管理层级，合理划分各级机构职能，推动跨区域稽查机构建设。
- 全面推进联合稽查，共享信息，实现国地税共同管辖案源联合检查全覆盖。统一处理标准，建立定期报告与成果分析机制。
- 健全公安派驻联络机制，加快地市级联络办建设。会同公安部开展联合调研，强化税警协作与行刑衔接。
四、提升“黑名单”和联合惩戒质量
- 严格执行《重大税收违法案件信息公布办法》，确保应公布案件全部按时准确发布，规范撤出程序。
- 扩大联合惩戒范围，推动34个部门落实28项惩戒措施，实现惩戒部门与措施“双扩围”，提升失信成本。
- 加大对虚开发票、骗税、造假账等违法团伙的打击力度，一律纳入“黑名单”，实施多部门联合惩戒。
五、推进稽查信息化与大数据应用
- 出台指导意见，制定技术与业务标准，规范稽查信息化应用管理。
- 依据《全国税务稽查规范（1.0版）》，优化金税三期稽查模块功能，拓展随机抽查、联合稽查、联合惩戒等流程。
- 强化大数据分析应用，推进选案数据分析机制和全国稽查统计监控平台建设，探索建立涉案企业与人员信息库。
- 研发推广选案分析、电子查账、电子取证、移动办公、办案指挥等外挂软件，规范对接金税三期系统。
- 升级协查系统，扩大增值税抵扣凭证协查范围，增加要素、优化操作，引入电子签章，提升回函真实性与权威性。
六、完善稽查制度，增强案件查处保障能力
- 全面落实《全国税务稽查规范（1.0版）》，组织全员培训，跟踪评估执行效果，持续优化完善。
- 参与《税收征收管理法》修订，推动明确虚开骗税定性、金融机构协税义务、税务强制检查权等内容。配合完善涉税刑事司法解释，修订《税务稽查工作规程》。
- 研究制定税收违法案件查处制度，规范协查流程，确立“不立案不委托协查”原则，强化行政手段运用。
- 探索反逃骗税与反洗钱合作机制，在资金流查询方面寻求法律突破，为案件查办提供直接证据支持。
- 完善协查制度，推行要素协查，实施分级分类管理，强化回函质量监控，规范失控发票协查。
- 修订《税收违法行为检举管理办法》，对接12366平台，优化举报案件内部流转与反馈机制，升级金税三期举报子系统。
七、打造高效廉洁专业稽查队伍
- 建立稽查风险内部控制制度和操作指引，全面推行内控管理，实现考评有据、高效运转。
- 组建由领军人才、人才库成员组成的精英团队，直接参与重大骗税、虚开案件查办及重点稽查工作。
- 强化作风纪律，落实“一案双查”，发现税务人员违纪线索及时上报并配合调查。
- 开展针对性培训，举办稽查处级干部、人才库、双随机、打虚打骗、领军人才等专题培训班，制定五年培训规划，建立分级分类培训体系。
- 加强稽查办案专项经费管理，明确使用政策口径，确保专款专用、合规列支，保障执法需求。
- 建立健全稽查质效考核体系，结合绩效考评，细化指标，推动重点工作落地见效。
来源：税务总局