2025年企业财税合规要点汇总

关键时间节点与政策更新提醒

Our Work

• 2025年9月15日前完成月度税务申报。因10月1日至8日为8天法定假期，逾期申报将顺延至10月27日。

Our Reminder

• 2024年11月1日前注册的企业、合伙企业及外企分支机构，须于2025年11月1日前通过“受益所有人信息管理系统”完成信息登记，依据《受益所有人信息管理暂行办法》执行。
• 《增值税法》将于2026年1月1日起施行。新法明确：当期进项税额超过销项税额的部分，企业可选择留抵或申请退税；企业贷款利息对应的进项税额允许抵扣。
• 法定代表人为外籍人员的，需在其护照到期前及时更新相关信息。
• 自2024年7月1日起设立的新公司，注册资本须在5年内实缴到位；此前已设立的企业享有3年过渡期。
• 规模较小或股东人数较少的有限责任公司，经全体股东同意，可取消监事职位，优化组织架构。
• 企业每月发票开具额度由税务机关动态调整，参考近12个月开票情况。如需超额开票，应提前申请临时额度提升。
• 采购与销售环节须确保“三单一致”：发票、合同、付款凭证上的公司名称及货物信息必须完全匹配。
• 企业纳税信用等级分为A、B、M、C、D五级，A级最优。信用评级影响发票领取、税务稽查频次及融资等日常经营事项。
• 根据《印花税法》，应税合同计税依据为不含增值税的合同金额。签订合同时应单独列明增值税金额，以合理降低印花税负担。
• 向非雇员个人支付劳务报酬时，原则上需取得其开具的发票（单次不超过500元可豁免），并依法代扣代缴个人所得税。
• 发生以下情形之一，须在“国家企业信用信息公示系统”及时履行实时信息公示义务：
  1. 有限责任公司股东认缴与实缴出资额、方式、时间，股份有限公司发起人认购股份数；
  2. 有限责任公司股东股权变更、股份有限公司发起人股份变动；
  3. 行政许可的取得、变更、注销等信息；
  4. 法律法规规定的其他信息。
• 按时完成银行对账，并按要求向银行申请开具银行服务费发票。

相关官方平台链接

• 企业信用信息公示及年报：http://sh.gsxt.gov.cn/index.html
• 上海政务服务集成平台：https://zzjb.rsj.sh.gov.cn/zzjbdl/jsp/login.html
• 电子营业执照办理（外籍法人适用）：http://www.ruanyinchina.com/news_show.asp?new_id=94
• 注册材料下载：http://www.ruanyinchina.com/news_show.asp?new_id=117