阿根廷起诉三名商人涉跨境走私超1.7亿美元

利用乌拉圭“幽灵公司”虚开发票，涉嫌抽逃资金3500万美元

科尔多瓦省Bell Ville联邦法庭已正式对两名阿根廷籍企业家Lisandro Barbuy和Omar Barbuy，以及一名乌拉圭公民Ana María Villanueva提起走私罪诉讼。该案由阿根廷联邦公共收入管理局（AFIP）经多年调查后移交，涉及逾700宗虚假进口发票案件，申报金额超过1.7亿美元，涉嫌通过三角贸易手段抽逃至少3500万美元至境外。

调查始于2011年，AFIP在海关风险分析中发现异常，随即对两家主营工业与园艺五金进口的公司——Barbuy Team SA和Dowel SA展开深入核查。结果显示，这两家企业在中国采购商品后，通过注册在乌拉圭的空壳公司重开发票，将货品价格不合理上调约20%，以此虚增进口成本，实现资金外逃、逃避所得税及伪造财务信用。

涉案乌拉圭公司被证实为“幽灵企业”：办公地址为空置场所，无实际员工运营，财务记录空白，仅为配合虚假报关而存在。真实交易流程均由阿根廷方面操控，包括议价、下单、付款及交货等环节均未经过乌拉圭实体参与。

依据阿根廷与乌拉圭签署的南共市（Mercosur）海关合作协议，阿方将线索通报乌拉圭当局。2011年12月，乌拉圭海关在阿国法院授权下，对其位于蒙得维的亚的多个登记办公点实施四次搜查，查获大量文件证据，确认相关发票金额高达数千万美元。

综合取证分析，该团伙累计操作逾700笔非法交易，走私总值超1.7亿美元。案件暴露了跨国企业利用低税或免税地区设立纸上公司进行税务欺诈的复杂手法，凸显国际执法协作的重要性。

目前，AFIP正推动加强国际税务情报共享机制，积极参与全球税收治理对话，旨在打击类似利用“税务天堂”的跨境违法行为，促进国际贸易透明化与合规化。