阿根廷加强资产漂白监管 多项措施推动纳税人申报

AFIP加大稽查力度，未申报海外资产将面临高额处罚

阿根廷联邦公共收入管理局（AFIP）正在加快推进“第三次资产漂白浪潮”，以强化税收合规。截至目前，AFIP已向17.25万名纳税人发出资产申报通知，但仅有约1.85万人响应，响应率不足11%。为督促民众在3月31日前完成申报，AFIP已派出稽查人员进行实地督促。

据《号角报》报道，财政部门通过比对财产宣誓书与实际资产数据，发现全国约有350万纳税人的申报信息存在异常。AFIP利用银行交易记录和消费系统数据，在各省份建立财产数据库，重点排查未申报资产。目前已确认：12,300处房地产、11,200个农村地产、2,830个在建房产及200个拍卖中房产未登记，主要集中在布宜诺斯艾利斯市、大布地区、科尔多瓦和罗萨里奥等地。

此外，系统还识别出6.5万个未申报的银行账户、10万辆汽车（含大量豪华车型）、1.35万艘游艇等高价值资产。另有2,431人持有未申报的期货美元，4,357人在合作社设有储蓄账户，17,495人试图通过2015年进口前申报制度（DJAIs）隐匿资产。

在国际信息交换方面，AFIP已与英国、意大利、比利时、芬兰、荷兰、澳大利亚、挪威、新西兰、丹麦、加拿大、智利和乌拉圭等国税务机关实现数据共享。数据显示，2014至2015年间，约90%的阿根廷居民海外收入未申报，涉及金额达12亿比索，关联1,800家企业或个人。目前共发现6,300个境外银行账户和3,300起共同基金持有行为未申报。

AFIP特别指出，经实地调查，在美国迈阿密、蒙德维的亚和埃斯特角城等地，发现2,130处阿根廷人持有的未申报房产，估值高达4.44亿美元；在乌拉圭亦有1,969处未申报资产。

自2017年9月起，阿根廷加入经合组织（OECD）主导的“自动信息交换”机制，可获取本国居民在49个国家的金融账户信息。预计2018年参与国将增至30个，包括瑞士；2019年扩展至100国，极大压缩跨境逃税空间。

AFIP强调，推动资产漂白的两大关键因素为“吓阻效应”和“经济激励”。若纳税人在4月1日前仍未申报，将面临相当于资产价值200%的罚款及利息；而及时申报者仅需缴纳5%的税款。此举旨在促使更多纳税人主动合规，提升国家税收征管效率。