2017年注定是不平凡的一年！营改增深化不断进行，“营改增”带来的不仅是增值税应纳税额计算、合同管理、组织结构的变化，同时对企业所得税收入确认、成本确认带来影响，“营改增”下发票管理的创新进一步加大了企业所得税稽查风险。结合目前的稽查环境，企业如何评估稽查风险？对全年纳税调整项目是否心中有数？企业的发票取得是否符合规定？“营改增”年终结账前发票审核有什么侧重点?全年最新税收政策对企业有什么影响？企业年底结账前要注意哪些问题？如何看待税收争议问题？
“企业所得税年终技术盘点和汇算清缴攻略”带您领略最新的企业所得税政策，做好汇算清缴前的发票审核与管理工作，对营改增后收入确认、扣除项目的主要差异进行分析，做好年终结账的资料准备工作，针对政策不清晰的税企争议问题，从政策层面、法律层面、监管环境方面、企业性质方面寻求解决思路，探寻处理办法，助您做好年底汇算清缴的准备工作，减少税收风险。
培训对象
各级企业的财务人员、税务人员等。
培训收益
（一）洞悉所得税纳税评估方法，认清稽查随机选案形势，重视所得税稽查风险
（二）熟悉“营改增”后发票管理的创新，掌握年终结账前发票审核重点
（三）熟悉最新税收政策要点，掌握“营改增”后增值税与所得税的业务衔接
（四）熟悉涉税争议问题处理思路，充分准备纳税证明资料，做好年底结账工作
培训费用
特惠价：880元/人（培训费包含自助午餐及精美礼品一份）
培训内容
专题一：刻不容缓——所得税稽查思路的变化
1.当前税收专项检查的重点内容是什么？
2.稽查人员的选案方法有哪些变化？
3.稽查人员所得税纳税评估指标有哪些？
4.预缴所得税不足有哪些风险？
5.企业为什么要重视税务稽查处理意见？
专题二：票！票！票！——年终结账前绕不过的难题
1.善意接受虚开增值税专用发票有哪些特点？是否需要缴纳滞纳金？企业所得税是否允许扣除？
2.企业所得税扣除什么情况下不需要发票？
4.增值税发票的开具和企业经营范围有什么关系？超范围经营可以开具发票吗？
5.增值税时代对发票开具有哪些新要求？备注栏要有哪些信息？
6.增值税普通发票要审核哪些内容？
7.如何认定不合规发票？不合规发票对企业所得税扣除有什么影响？
8.汇算清缴前发票取得时间有什么规定？
专题三：新政策，新要点——最新税收政策回顾
1.研发费用加计扣除政策有哪些变化？
2.高新技术企业认定管理办法有哪些变化？
3.最新企业所得税税收优惠集中在哪些方面？
4.2017年最新税收政策有哪些？
专题四：差异、风险早知道——年终结账前的关注重点
1.企业收入确认风险有哪些？企业合同与收入确认是否一致？
2.企业扣除项目会计与税法差异有哪些？
3.劳务报酬所得与工资薪金所得如何划分？对扣除凭证有什么要求？五证合一带来所得税哪些风险？
4.通讯费补助如何发放？所得税是否允许扣除？对个人所得税有哪些影响？
5.交通补贴如何发放？所得税如何扣除？对个人所得税有哪些影响？
6.业务招待费、业务宣传费包括哪些内容？礼品赠送属于招待还是宣传？
7.损失到底是合理损耗还是非正常损失？如何看待标准？
8.差旅费津贴有标准吗？如何制定企业内部制度？
9.企业年底要准备哪些涉税资料？税收优惠、相关合同资料是否准备齐全？
培训时间
2017年12月26日 8:30——16:30
8:30签到 9:00上课
培训地点
北京市海淀区王庄路1号清华同方科技广场C座
乘车路线
（1）466、专12（双清路南口下车过十字路，马路西侧）
（2）355、438、594、913、运通110(北京林业大学下车向西100米再向南50米路西)（3）13号线地铁（五道口站下车向东100米再向北300米路西）
（4）15号线地铁（清华东路西口站下车C口出）
专家介绍
司 茹
中华女子学院教授、博士
注册会计师、中兴通特聘专家
长期从事会计人员、税务人员、企业管理人员的会计、税务的培训工作。具有深厚的理论功底和丰富的培训经验，擅长将会计与税务知识综合运用到企业经营管理之中，提出合理的纳税筹划方案，减少企业的稽查风险。
每年公开课培训遍及全国各地，近两年主要服务的内训客户有：张裕集团、双汇集团、青藏铁路公司、许继集团、联通公司、山东京博股份有限公司、郑州煤电集团、中国石化公司、东方电子、陕西延长集团等数十家客户。培训中，致力于将“税务法律知识+企业实践案例+沟通协调技巧”结合起来，重视解决财税问题的思路，提升财税人员的管理、决策能力。
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