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企业所得税年报能否零申报？

中兴通简税

2021-05-20

导读：喜欢吗？记得分享给身边需要的伙伴哦~为了帮助纳税人，实现足不出户高效办税，即日起，办税行将定期推出北京电子

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为了帮助纳税人，实现足不出户高效办税，即日起，办税行将定期推出北京电子税务局实际操作指南及热点问题集锦。

总有一个答案，可以帮到你哦》》》

1、企业所得税年报是否可以零申报？

解决方法：

如企业所得税年报主表申报数据全部为零，则系统提示：“企业主表申报数据全部为零，不能保存。请携带纳税所属年度资产负债表、利润表等会计资料，以及未经营专项说明，到主管税务机关进行咨询，再进行申报”。

企业所得税零申报对于正常企业来讲不合理，例如资本金至少会产生利息收益、会有水电费、职工工资支出等，如果申报数据确实全部为零，需要携带纳税所属年度资产负债表、利润表等会计资料，以及未经营专项说明，前往主管税务机关说明情况，再行申报。

2、在电子税务局中关联申报，报告企业信息表中113独立核算栏单选框默认选择为否，且显示灰色，无法修改？

解决方法：

在电子税务局主页中，依次点击【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【一照一码户登记信息变更】，在“需要变更的清单列表”中选择“非涉政登记信息变更”，变更项目选择“核算方式”进行变更，待业务办理成功，重置《报告企业信息表》后修改选项即可。

3、使用增值税发票开票软件（税务Ukey）可否在月末抄报？

解决方法：

不可以。

目前开票软件仅支持在月初征期内抄报，如需非征期抄报，纳税人需携带税控设备及相关证件资料，前往主管税务机关办税大厅抄报。

4、在电子税务局中申报增值税时，其附表二右上角有一个橘黄颜色标识的带圈数字3，具体有什么作用？

解决方法：

橘黄颜色标识的带圈数字仅为提示信息，不影响正常申报，可确认相关提示信息是否涉及填报项目，如涉及，按提示信息填报，否则忽略即可。

5、电子税务局中是否可以作废已提交成功的对外支付备案申请？

解决方法：

可以。

登录电子税务局，依次点击【我要办税】—【证明开具】—【服务贸易等项目对外支付税务备案】，在此模块下查询作废。

具体操作流程如下：

1) 输入“申报日期”或“支付备案号”或“合同号”，点击【查询】；

2) 查询出需要作废的备案表，点击【作废备案表】；

3) 进入作废页面中提示：尚未完成支付的备案表如需修改信息，请先作废，之后再重新进行备案。已对外支付的备案表，不可进行修改或作废。

4) 填写作废原因。选择是否“已支付”，选择“未支付”可作废，选择“已支付”系统提示“对外支付已完成，不可作废”；

5) 备案表作废后，作废信息同步至税务后台金三系统中，在电子税务局再次查询时显示“已作废”。

6、当月办理发票增量业务完毕，在电子税务局中是否可以按增量后的最高持票量领取发票？

解决方法：

不可以。增量后当月仅能按照最高持票数量的差额部分申领，次月方可按照最高持票量申领。

示例：增量前最高持票量为10份，已经全部领取、全部开具完毕，提交增量增至50份，增量后当月仅能申领40份，而不是50份。

7、当增值税申报成功后，相应的一税两费申报状态自动变为申报成功，但无法打印对应申报表，应如何处理？

解决方法：

申报增值税时，若应补退税额为0，则一税两费（城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加）将自动一键零申报。对于一键零申报的情况，目前系统暂不提供报表打印功能，若需要打印对应报表，需将一税两费申报作废后重新手动申报，待申报成功后方可打印。具体操作路径如下：

申报作废：在电子税务局主页中，依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报作废】；

报表打印：在电子税务局主页中，依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报表（财务报表）查询及打印】-【网上申报表（财务报表）查询及打印】。

注：如您仍有其他疑问，欢迎点击【热点问答】在线学习哦~

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