数电票红冲必知：原因、规则、流程和注意要点~

数电票红冲规则有哪些？

数电票红冲流程是什么？

解决方法：

纳税人开具蓝字发票后，发生销货退回（包括全部退回和部分退回）、开票有误、服务中止（包括全部中止和部分中止）、销售折让等情形，按规定开具红字发票

图示指引如下

二、开票业务—红字发票开具。

三、点击“红字信息确认单录入”，进入红字信息确认单录入界面。

四、录入查询条件，点击【查询】按钮，查询需要红冲的蓝字发票信息。

五、在查询结果中点击“选择”后进入【录入红字信息确认单页面】，在该页面中若数电票票种选择的是“电子发票”，点击【提交】按钮，提示：“尊敬的纳税人，您选择红字发票票种是“电子发票”，确认方确认后系统将直接生成红字发票，请确认是否继续提交？”，点击【确定】，红字发票开具成功；若数电票票种选择的是“与原蓝票一致票种的纸质发票”，点击【确定】，跳转到“提交成功”界面，提示红字信息确认单提交成功。

如果是需要对方进行确认的情况▼

一、我要办税—开票业务。

二、开票业务—红字发票开具。

三、红字信息确认单处理页面处理。

四、同意红冲选择“确认”，不同意红冲选择“拒绝”，也可以对红字信息确认单进行撤销。

当红字信息确认单状态为购销双

方已确认状态或无需确认状态时▼

一、我要办税—开票业务。

二、开票业务—红字发票开具。

三、在常用功能模块中点击“红字发票开具”。

四、录入查询条件查询到此前开具的红字信息确认单，点击右侧的“去开票”，进入红字发票开具页面，之后正常开具红字发票即可。

解决方法：

1.针对当月开具的数电票完成红冲时，电子发票服务平台会根据红冲的金额同步增加其可用发票额度（销售折让除外）。但是，对于跨月开具红字数电票的，电子发票服务平台不会调增其当月剩余可用额度。

2.在开具红字发票原因选择时应根据自身业务实际开展情况进行确认，蓝字发票开具时商品服务编码填写仅为货物或者劳务时，红冲原因不能勾选为“服务中止”；商品服务编码仅为服务时，红冲原因不能勾选为“销货退回”；对于兼营销售和服务的蓝字发票在红冲时，据实填写，不对红字原因进行控制。

3.针对购买方已勾选已入账的蓝字发票进行红冲业务时，购销双方任意一方发起红字发票信息确认流程后，另一方需在72小时内进行流程确认，经确认后由销售方完成红字发票开具；若未在规定时间内确认，该流程将自动作废。后续如仍需开具红字发票，应重新发起发票信息确认流程。对不需要对方确认的红字信息确认单超过72小时也不会自动撤销。

4.如果纳税人已经注销税控设备及档案，切换至电子发票服务平台开具发票，其以前开具的税控纸质发票需要红冲的，因电子发票服务平台无法对税控设备发起的红字发票信息表做操作，即使受票方已经抵扣勾选，也需要由开票方在电子发票服务平台发起红字发票信息确认单，待受票方确认后，开具红字发票。

5.在购买方将蓝字发票勾选或入账后，销售方才可以发起部分红冲；当购买方未勾选未入账时，仅能由销售方发起全额红冲。