基于数据包络分析法的地方财政科技支出绩效评价研究

“十三五”以来，安徽省省本级财政科技支出呈现出稳健增长且持续进步的态势，其增长速度甚至超过了地方财政科技支出的整体增速。2022年，省本级地方财政科技支出达46.9亿元，比2015年增长了4.36倍；占地方财政科技支出比重达9.2%，比2015年提高4.4个百分点。然而，从支出结构的层面审视，省本级财政科技支出中用于研发活动的资金相对较少。以2021年为例，省本级地方财政科技支出中用于研发活动的资金占总量的比重仅为7.4%，居全国第30位，数值低于广东（第1位）70.3个百分点、浙江（第3位）51.7个百分点、江苏（第15位）28.1个百分点。

本文从投入和产出两个维度，利用数据包络分析法（Data Envelopment Analysis,DEA）对安徽省及16个市的财政科技支出绩效进行全面评价。其中，投入指标分别从地方财政科技支出、地方财政科技支出占地方财政的比重、R&D人员全时当量等3个维度考虑；产出指标分别从专利授权量、技术市场成交额、R&D经费内部支出、高新技术企业四个角度考虑。

由于产出结果的滞后性，要等待相当长的时间，可能需要一年，甚至几年，才能看到成果的显现。假设产出指标的延迟期为一年，分别从安徽省科技厅网站、《安徽省科技统计公报》以及《安徽统计年鉴》三个途径获得投入指标与产出指标的数据。

表1 安徽省地方财政科技支出绩效评价指标

通过采用DEAP2.1软件对安徽省财政科技支出绩效进行深入分析，从测算结果上看，一方面，“十三五”以来，安徽省在超过半数的年份里，其财政科技支出的整体综合效益尚未达到预期的有效水平。这一状况主要归因于管理和技术层面的不足。2015至2016年以及2021至2022年，财政科技支出的规模报酬呈现出非递增态势。从当前技术水平的科技支出使用效率出发，重点调整支出结构和规模，加强科技资金使用管理，促进规模经济发展。而在2017至2020年，财政科技支出的规模报酬呈现增长态势，这为我们提供了适当扩大投入规模的契机，有助于弥补当前投入不足的状况。另一方面，近年来16个市在科技支出效率方面总体表现不佳，实现综合效率相对有效的城市数量较少；各城市在财政科技支出规模投入上显示出一定的波动性，而规模效率低下正是导致这16个城市整体效率不高的主要原因。

一是推进省级科技领域财政事权和支出责任划分。建议明确地方政府职责和定位，分层引导地方财政投入。提高省级财政中用于R＆D支出的比例，围绕地区主导产业关键核心技术，谋划布局基础研究投入；地市级财政和县区财政在传统产业升级、未来产业布局、校企合作等方面，加大财政投入，从而促进地区高质量发展。

二是实行财政科技支出R&D预算管理。着手构建一套完善的财政R&D预算体系，确保政府收支科目中增设与《弗拉斯卡蒂手册》标准相契合的R&D专项，从而确保R&D经费的投入数据能够直接通过预算渠道获取。提升政府研发预算和支出的管理效能与监督质量，提升财政科技投入中研发经费比例，激发科技创新活力进而更有效地激发财政科技支出的杠杆功能，促进科技创新的高效推进。

三是完善投入方式与结构，提高科技支出效率。进一步优化财政研发经费稳定增长机制，优化财政科技支出结构，财政资金因地制宜地向研发经费倾斜，及时盘活科技领域沉淀资金。发挥资本市场作用，加大基础研究和应用基础研究的财政投入，奠定创新发展基础。同步建立相应的绩效评价体系，对不同财政科技经费投入方式的实施效果进行评估，为政府决策提供参考。

作者：王俊¹，杨恒宇^1.2，黄进¹，唐丽娟¹

1.安徽省科学技术情报研究所

2.安徽中澳科技职业学院

来源：此文为缩减版，《中国科技资源导刊》2024 Vol.(5)

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