业务是心脏；
财务是血管；
内控是骨干。
01序论
什么是财务、内控、估值？
财务是一种商业的通用语言，是用数字来描述企业的经营过程，并把它呈现给利益相关者。
内控是一种经营管理工具，是辅助企业实现目标的手段。
估值是对企业未来营业能力的综合评估。其中，财务估值是估值的重要手段。
新三板对企业估值的影响
股份可流动，实现融资
企业挂牌新三板后，既可获取直接融资，又能通过信用评级、市场化定价进行股权抵押，获取商业银行贷款。
提升企业治理水平
挂牌需符合交易所的一套要求，因此，准备挂牌的企业会重新梳理年报、法律关系、资产关系等，并完善企业内部管理制度。
提高授信，吸引银行、PE
挂牌后银行对企业的认知度和重视度提高，更易以较低利率获得银行贷款。挂牌后企业获得流动性溢价，更易受到VC、PE机构的关注。
企业品牌形象提升
挂牌后企业规范的形象得到肯定，对未来发展带来品牌效应和广告效应。
02内部管理篇
概述／公司设立／股权结构／流程管控
内部管理体系
上市前准备
合规经营
公司股权结构、业务结构、
财务结构需要合法合规
公司基础资料整理
常见问题
股权变更资料不齐全
股权转让纳税不合规
财务数据不真实
财务数据不完整
财务报表无法反映真实经营业绩
......
企业风险管理
01 法律风险
02财税风险
03资金风险
融资与投资的关系
资金的内部循环与外部循环
流程管控
公司治理结构
合同管理-业务流程
合同管理-财务流程
财务报表
财务报表财务报表结构
财务报表勾稽关系
资金管理
影响因素
三种现金流
管理方法
经营活动现金流
① 控制信用政策和应收账款
② 控制存货水平
③ 控制应收账款
投资活动现金流
① 限制性的投资策略
② 宽松的投资策略
融资活动现金流
① 配合型融资策略
② 稳健型融资策略
③ 激进型融资策略
03 政策篇
地方税收政策／政府补贴
政府政策
税收政策
（以上海蓝天经济城为例）
• 上海蓝天经济城是经上海市嘉定区人民政府批准创办的经济开发区，创办于一九九四年八月，坐落于风光旖旎的江南历史文化古镇——南翔。
• 交通便捷设施齐全这里距人民广场18Km，虹桥机场15Km，外环线1Km。
高新技术企业政策（国家级政策）
当年被认定为高新技术的企业企业所得税可由正常税率的25%降为15%来征收，实施期为三年，详见《关于高新技术企业更名和认定等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕123号）
软件企业政策（市级政策）
经认定的上海软件生产企业的工资和培训费用，可按实际发生额在计算应纳税所得额时扣除。对新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
文化信息产业政策（信息服务咨询）（区级政策——嘉定区特殊产业政策）---嘉府办发(2010)45号
（一）根据项目公司注册资本给予最高50万元扶持。
（二）项目公司所缴纳的增值税（营业税改征增值税），经认定文化产业，前两年实缴总额的65%，后三年实缴总额的32.5%。
（三）项目公司所缴纳的企业所得税，经认定文化产业，前两年全额奖励项目公司（即实缴总额的20%），后三年给予减半扶持（即实缴总额的10% ）。
（四）项目公司的高级管理人员所缴纳的个人所得税，按照上海嘉定区投资注册区域留成部分80%奖励项目公司（即已缴纳额的12.3%）。经认定的优秀人才在嘉定区购买商品住宅时，可享受三年内按照其该年度个人所得税所形成的区级财力给予全额扶持（22%）。
（五）项目公司的优秀人才在上海市嘉定区行政管辖范围内购置90平米以下的住宅用房的按照购房房价的6折进行购买（经上海市嘉定区优秀人才住房保障领导小组确认的）。
（六）项目公司开展日常经营活动所发生的网络通讯费用、服务器托管费用中超过30万元的部分，经认定后，三年内给予50%的扶持，每年度最高不超过100万元。
（七）项目公司的优秀骨干和优秀应届毕业生按不同标准申请配租房租金补贴，优秀青年骨干租金补贴为每月600元，优秀应届毕业生租金每月补贴为400元（在嘉定区行政区域内，经认定）。
政府政策 政府补贴
北京市科委
北京纳米领域储备／北京新能源领域储备／第三代半导体领域储备／社会发展领域储备项目／北京市“电子信息领域”储备项目／“高端非专利药物研发”
主要支持领域：
（1）纳米（2）新能源（3）半导体（4）高端装备（产品）研制及产业化项目、工程技术服务项目、示范应用项目（5）电子信息（6）生物医药产业
资助方式：100-2000万元资金支持
北京市文创办
北京市文化创意产业发展专项资金
主要支持领域：文化演出类、新闻出版类、广播影视类、动漫网友类、文化会展类、设计服务类、艺术品交易类、广告产业类
资助方式：
投资总额1000万以上资助额不高于500万元
投资总额1000万以下资助额不高于200万元
上海市发改委
服务业发展引导资金项目
主要支持领域：产业类、平台类投资总额一般不低于500万元（在建或拟建项目，周期2年）
资助方式：
重点项目无偿资助：不超过项目总投资的20%且
小于300万元；
一般支持无偿资助：不超过项目总投资的15%且
小于200万元；
上海市知识产权局
专利工作试点单位项目
主要申报条件：
（1）至少配备1名专利工作者；
（2）拥有有效发明专利不少于5件；近三年发明专利申请量保持增长，且无非正常专利申请；
（3）近三年，企业的授权发明专利实施率不低于50%，专利许可、转让及专利产品销售收入占当年总收入的比例不低于40%。
资助方式：无偿资助40万元，首款70%，验收后30%。
内容来源：心流FLOW
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