企业所得税汇算清缴申报表填写不用头大，用这个工具，轻松出表！

最近正是企业所得税汇算清缴进行时，每年的汇算清缴是对会计的大考，申报表有那么多的表格需要填写，发愁，有些表格不清楚该怎么填写！其实究其发愁的原因是因为你没找到诀窍，今天小编就给你填写的技巧，以解你的燃眉之急，快来和小编一起来来看看吧~

①操作路径：点击左边菜单栏，税务管理-所得税汇算清缴即可自动生成企业所得税汇算清缴申报表；

②系统自动取数逻辑：“自动匹配”与“用户匹配”相结合

自动匹配：科目体系中预置的明细科目涉及到汇算清缴填报可自动取值

如：期间费用明细表，对应的销售费用、管理费用、财务费用系统预置的明细科目自动取值到申报表 （如果认为默认的取值与实际业务不一致的，也可以修改匹配取值科）；

1>为何申报表主表会有差异，此差异如何解决？

③逐一按此思路设置好各附表后即可自动生成申报表如下（差异为0），然后可据此在当地电子税务局完成申报即可

备注：每个附表左边的“？”代表的是此附表主要项目取数未设置好取数公式，需要手工一设置好后此图标就会消失。

2>汇算清缴申报表中账载金额和税收金额代表什么？

账载金额是指记账时实际记录的金额，税收金额是指按税法规定可以记入的金额。例如:职工福利费支出，账上开支了9000元，账载金额记9000元。按税法规定：职工福利费税前列支不得超过工资支出的14% 假如本年工资为100000，乘以14%等于14000元，这就是税前扣除限额。账载金额小于税前扣除限额，则账载金额等于税收金额。假如账载金额大于税前扣除限额，则税收金额等于税前扣除限额，应纳税所得额需要调增，补缴企业所得税。

3>汇算清缴之后的账务处理（需要手工做凭证）

应补缴税额时：

①先补计提：

借：以前年度损益调整

   贷：应交税费—应交所得税

②缴纳税款：

借：应交税费—应交所得税

   贷：银行存款

③调整未分配利润

借：利润分配－未分配利润

   贷：以前年度损益调整

应退税款时 ：

①退税：

借：银行存款

   贷：应交税费-企业所得税

②先冲销：

借：应交税费-企业所得税

   贷：以前年度损益调整

③调整未分配利润

借：以前年度损益调整

   贷：利润分配—未分配利润