员工出差吃个面需要开发票？无票报销应该怎么给他处理

包括但不限于发票（包括纸质发票和电子发票）、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。

小额零星经营业务的收款凭证可以报销，要符合以下条件：

①属个人从事应税项目经营业务；

②按月纳税的，月销售额不超过3万元；

③按次纳税的，每次（日）销售额不超过300元~500元（具体标准根据各省规定执行）

对于企业与其他企业、个人的共同支出，采取分摊方式的，取得外部凭证的一方以外部凭证和分割单作为税前扣除凭证，共同支出的其他企业以取得外部凭证一方开具的分割单作为税前扣除凭证。

据此，在一定条件下共同支出可以凭分割单进行税前扣除。

当企业在补开、换开外部凭证过程中，一旦对方出现注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊情况，补开、换开工作将陷入“僵局”。

在此情况下，若企业的支出真实且已实际发生，企业可采取更为特殊的补救措施，即在具有相应资料可以证实支出的真实性后，允许税前扣除。

企业在不断实施互联网+等这些创新模式时，经常会发生一些不属于增值税应税项目的支出，如发放给消费者个人的小额电子红包或优惠券等，这些支出往往难以取得对方出具的收款凭证或其他凭证。

《办法》规定，在内部凭证的填制和使用符合国家会计法律、法规等相关规定的同时,对方为个人的，以内部凭证作为税前扣除凭证，未坚持要求企业取得个人出具的收款凭证或其他凭证。

这是费用报销中最基本的常识知识。比如：去采购一批物料，按理应该取得商品购销发票，但最后到财务报销时使用的是接受服务的发票，这样牛头不对马嘴，自然不允许报销。

附件，一定是能有力支撑费用发生的真实性！

附件与报销单之间应具有较强的逻辑性和关连性。如：

1、实物资产

如：购买原材料、机器设备、办公用品、低值易耗品、礼品等，应有入库单、入库单签章；审批手续应齐全；大额采购应有采购合同，应有质量验收合格证明；发票日期和发票金额应与采购合同对应。

2、业务招待费

业务招待费报销，应按报销流程审核签批，大额发票应有消费清单。

3、差旅费

差旅费报销单内容应填写齐全，所附的车票应为去出差地的车票、餐饮、住宿发票应为出差地的发票、发票体现的人员应与派出的人员人数相吻合。

4、会议费

会议费报销应有会议通知、参会人员名单、签到表等资料，不得有与会议无关费用（如旅游费）列支。

5、运费

运费报销应有运费报销单，起运地和运达地应与运费报销单相吻合。

1、发票类别恰当

水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用增值税专用发票报销，但吃饭的发票、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用增值税普通发票报销即可。

2、发票本身要合法有效

取得发票上须加盖销售方发票章，且与销售方名称一致；报销的手撕非机打车票上应有国税监制章；并且有防伪识别码或水印。

1、费用报销单或差旅费报销单上签字必须齐全

2、报销单填写要规范

①小写金额与人民币符号之间不得有空格；

②大写金额无数字部分用零或ⓧ补齐；

③报销单上字迹不得涂改和勾抹；

④大写金额书写应正确；

大写数字示例：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万

⑤大写金额与小写金额应一致；

⑥项目填写要完整，报销部门、报销日期、事由、附件张数不得漏填。

3、报销票据的粘贴

①票据粘贴要有秩序：票据先分类，再按时间排序，依次粘贴到粘贴单上；小张的票据需要均匀的粘贴，不能厚薄不均，确保单据平整。

②火车票、飞机票上日期、票价等重要信息，不得被胶水粘住，要保证票据信息可见可查。