最新增值税法要点解析
及2024年度所得税汇算清缴风险管控
课程背景
《中华人民共和国增值税法》于2024年12月25日第十四届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议正式通过。与原增值税相关法律法规相比，新增值税法无论从征税范围、税率、纳税义务人等税制要素，还是进项税额抵扣上都有不同程度的政策调整。
如何更好地理解、运用新增值税法的法律条款，最大限度的享受政策红利的同时，规避政策衔接阶段给企业带来的各种风险，已成为目前财税从业者急需把握的重要知识点。
此外，2024年度企业所得税汇算清缴工作即将展开，企业所得税汇算清缴是企业所得税税源管理的重要环节，是企业财税人员每年必做的重要工作之一，也是对企业一年一度的“全身体检”。
企业所得税作为企业的重要税种之一，涉及到企业经营的各个领域，复杂性高，纳税调整项多，是税务稽查的重点数据来源和重点方向。
课程师资
李晓永，副教授、硕士生导师，注册会计师，河北省财政厅特聘讲师，注册会计师《税法》著名辅导专家。授课条理清晰、善于归纳、解析细致，深受广大企业和学员的好评。
课程收益
◆ 掌握新《增值税法》重点变化内容和关键条文
◆ 明确新增值税法给企业带来的影响及政策过渡阶段的注意事项
◆ 熟悉2024年度税收新政了解预判2025年财税政策方向与征管趋势
◆ 解析新表要素与汇缴申报工作重难点，确保申报顺利
◆ 统筹企业全盘所得税管理筹划，实现降本增效
◆ 有效管控企业所得税税收风险
课程内容
模块一 新《增值税法》的主要变化及实务风险管控
1.新增值税法的出台背景及调整历程
2.新增值税法给纳税人带来的主要影响
3.新增值税法的主要变化
4.新旧增值税法过渡阶段企业应关注的焦点问题
5.新增值税法下的实务操作要点
6.新增值税法下的视同销售行为解析
7.新增值税法下投资者向企业无偿借款风险误区
8.新增值税法下的混业经营的风险分析
9.新增值税法实施后的争议性问题解析
模块二 2024年度财税新政解析及2025年度财税政策方向分析
1．2024年度企业所得税新政解析
2．2025国家税收改革方向及重点工作
3．企业在2025年度面临的税收征管环境与风险分析
4. 2024年度企业所得税汇算清缴的整体要求
模块三：2024年度企业所得税汇算清缴的主要风险指标分析
1．企业所得税税负率分析
2．企业所得税与增值税弹性系数指标分析
3．营业成本与营业收入弹性系数指标分析
4．期间费用与营业收入弹性系数指标分析
5．所得税税收指标与财务指标的对比分析
4．季报表、报告表与申报表对接
模块四：汇算清缴年度申报表单选择与特定事项表单确定
1.小型微利企业身份确定与免报表单
2..政府补偿与《专项用途财政性资金纳税调整明细表》
3.非实际资产损失确定与《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》
4.视同销售行为确定与《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》
5.研发项目与《研发费用加计扣除优惠明细表》
6.最难填写、风险最高表格——《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报与专业判断
模块五：汇算清缴易错点分析、税会差异调整与实务应对
1．不同销售方式下收入确定的时点与金额
2．收入确认时点与发票开具时点不一致的税务协调
3．未开出票据收入是否确认的涉税风险
4. 纳税年度会计差错在汇算清缴报表中的处理
5. 四个不同标准的工资、薪金应按各自口径分别确认
6．利息支出、票据贴现的处理及票证准备
7．业务招待费、差旅费及会议费的口径分析
8．咨询服务费、管理费的涉税风险与合同避险
9．手续费、佣金、好处费等涉税风险与实务应对
10．以前年度应扣未扣支出的涉税处理
11．企业获取的无票资产的实务应对
12．最新固定资产一次性扣除政策实务应对
13．资产损失的确认条件与合同准备
14. 关联交易的申报及风险管控
课程信息
对象：企业负责人、财务总监、财务经理、财务主管及会计相关工作人员
时间：2025年3月20日（周四）9:00-12:00；13:30-17:00
地点：东莞市南城街道黄金路1号天安数码城B1栋1#14楼（航信培训室）
费用：680元/人（含场地费、面授培训费、资料费、午餐茶歇及现场咨询）
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