企业所得税汇算清缴是企业所得税税源管理的重要环节，是企业财税人员每年必做的重要工作之一，也是对企业一年一度的“全身体检”。企业所得税作为企业的重要税种之一，涉及到企业经营的各个领域，复杂性高，纳税调整项多，是税务稽查的重点数据来源和重点方向。

2023年企业所得税汇算清缴工作进入准备阶段，企业的财务人员需重点回顾与自查：所得税政策是否应用准确，发票涉税管理台账有没有？税会差异出清表有没有？关联关系分析有没有？分支机构就地缴税标识是否确定？这些都没有，说明针对汇算清缴工作，你只有填表过程，没有管理过程，而这恰恰是风险的根源。再加上现在的智慧税务管理、四级联防、财政紧张等导致稽查风险进一步提升，很多财务人员越做越慌。航天信息的本次企业所得税汇缴专题课，将带领大家了解税政要点，在最大限度保障企业税收利益下帮助企业顺利完成企业所得税汇算清缴的风险自查以及重难点报表的填写工作

李晓永，副教授、硕士生导师，注册会计师，财政厅特聘讲师，注册会计师《税法》著名辅导专家，多家大中型企业任财务顾问。授课条理清晰、善于归纳、解析细致，深受广大企业和学员的好评。

一、新《公司法》的主要变化及财税处理实务

1. 股东认缴出资期限的新规解读及及其财税处理

2. 认缴出资加速到期的变化及影响

3.非货币性资产出资的变化对企业设立的影响

4.股东可查阅企业会计资料的变化及影响

5.企业资本补亏的新规定财税处理及对公司的纳税影响

6.公司董事会职权的调整及对财税处理的影响

7.转让未届出资期限的股权的新规及风险防范

8.利润分配时间的新规及影响

9.会计师事务所聘用解聘决定权的调整及影响

二、2023年度财税新政解析及2024年度财税政策方向分析

1．2023年度企业所得税新政解析

2．2024国家税收改革方向及重点工作

3．企业在2024年度面临的税收征管环境与风险分析

4. 企业所得税汇算清缴的关键环节

三、企业所得税税收风险指标分析

1．企业所得税税负率分析

2．企业所得税与增值税弹性系数指标分析

3．营业收入与营业成本弹性系数指标分析

4．营业收入与期间费用弹性系数指标分析

5. 所得税税收指标与财务指标的对比分析

四、汇算清缴年度申报表单选择与特定事项表单确定

1.小型微利企业身份确定与免报表单

2..政府补偿与《专项用途财政性资金纳税调整明细表》

3.非实际资产损失确定与《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》

4.视同销售行为确定与《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》

5.研发项目与《研发费用加计扣除优惠明细表》

6.最难填写、风险最高表格——《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报与专业判断

五、收入类易错点分析、税会差异调整与实务应对

1．不同销售方式下收入确定的时点与金额

2．收入确认时点与发票开具时点不一致的税务协调

3．未开出票据收入是否确认的涉税风险

六、扣除类易错点分析、税会差异调整与实务应对

1．纳税年度会计差错在汇算清缴报表中的处理

2.四个不同标准的工资、薪金应按各自口径分别确认

3．利息支出、票据贴现的处理及票证准备

4．业务招待费、差旅费及会议费的口径分析

5．咨询服务费、管理费的涉税风险与合同避险

6．手续费、佣金、好处费等涉税风险与实务应对

7．以前年度应扣未扣支出的涉税处理

七、资产项目存在的问题及相关表格的填写

1．企业获取的无票资产的实务应对

2．最新固定资产一次性扣除政策实务应对

3．资产损失的确认条件与合同准备 

对象：企业负责人、财务总监、财务经理、财务主管及会计相关工作人员。

时间：2024年3月19日（周二）9：00-12：00   13：30-17：00

地点：东莞市宏远酒店

费用：680元/人（含场地费、面授培训费、资料费、午餐茶歇及现场咨询）

公司户名：广东航天信息爱信诺科技有限公司东莞分公司

公司账号：44050110253600000657

开户银行：建设银行江南支行营业网点