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在全球商业版图中，新加坡凭借其得天独厚的优势，成为国际创业者眼中的 “黄金落脚点”—— 无最低注册资本束缚、支持外国人 100% 持股、政府服务高效透明、地理位置贯通全球，这些特质让新加坡成为跨国业务布局的优选之地。
如果你正计划在新加坡设立公司，却对注册流程、合规要求、税务申报等环节感到困惑，这份超详细指南将为你拆解核心要点，助你高效合规落地！
一、新加坡公司注册：优势、类型与核心要求
（一）为什么选择在新加坡注册公司？
营商环境友好包容：新加坡政府对中小企业给予全方位支持，政策稳定、办事效率高，企业经营阻碍少，能让创业者聚焦业务发展。
双重征税零负担：新加坡与全球多个国家和地区签订了避免双重征税协定，企业在跨境贸易中无需重复缴纳税款，显著降低税务成本。
税制优惠力度大：采用单级税制，资本收益（如股息）无需征税，整体税务负担远低于多数发达国家。
（二）常见注册类型：哪种适合你？
根据新加坡会计与企业管制局（ACRA）规定，企业注册主要有 4 种形式，其中私人有限公司（Pte. Ltd.） 因优势突出，成为 90% 以上创业者的首选：
（三）注册核心要求：这些条件必须满足
注册类型 |
核心特点 |
适用场景 |
私人有限公司 （Pte. Ltd.） |
股东 1-50 人（自然人 / 公司均可），股东责任以出资额为限，独立法人资格，可享税收优惠 |
绝大多数初创企业、中小企业、跨国公司分支 |
独资企业 （Sole Proprietorship） |
个人全资拥有，税务并入个人所得税，承担无限债务责任 |
个体经营者、小型本地服务类业务 |
合伙企业（Partnership / LLP） |
2-20 名合伙人，普通合伙人无限责任，有限合伙人以出资额为限 |
专业服务机构（如律师事务所、会计师事务所） |
分公司 / 代表处（Branch / RO） |
海外公司在新加坡的延伸机构，无独立法人资格 |
大型企业拓展新加坡市场的过渡形式 |
以最热门的私人有限公司为例，注册需满足以下硬性要求：
董事要求：
年满 18 岁的自然人，董事会可设 1 名及以上董事，但必须包含 1 名本地董事（新加坡护照或绿卡持有者）。
本地董事无需持股、无决策管理权，仅协助完成法定签字文件。
股东要求：
至少 1 名股东，最多 50 名，可是新加坡本地 / 外国的个人或企业实体。
自然人股东注资方式灵活便捷；中国公司作为股东时，注资程序相对严格。
秘书要求：
公司成立后 6 个月内必须任命 1 名公司秘书，需为新加坡本地居民，且具备专业秘书知识和经验。
注册资金要求：
最低仅需 1 新币，注册后可随时增加注册资金，无需额外审批。
（四）注册所需资料：提前准备不踩坑
基础信息：公司名称、经营范围（参考官方经营范围表）、新加坡本地注册地址、注册资金（1-1000 新币可自选）。
人员资料：股东、董事的身份证 / 护照、地址证明，以及手持证件的拍照 / 扫描件。
公司持股额外资料（若股东为企业）：
股东公司营业执照、董事名册、股东名册、章程；
董事签署的公司组织架构图（需追溯至自然人并签字确认）。
二、新加坡公司年审报税：合规经营的关键环节
新加坡公司成立后，年审和税务申报是每年必须完成的合规义务，核心围绕 “财务年度到期日（FYE）” 展开 ——FYE 是会计年度的最后一天，公司需以此为基准编制财报、召开股东大会及申报税务。
（一）确定财务年度到期日（FYE）
可自主选择以下 3 类日期，一旦确定建议保持稳定：
日历年：1 月 1 日 - 12 月 31 日；
标准财政年度：3 月 31 日、6 月 30 日、9 月 30 日或 12 月 31 日；
成立日周年：如 6 月 15 日成立，FYE 为次年 6 月 14 日。
（二）年度年检：按时申报不逾期
要求：新公司成立后 18 个月内，需由公司秘书组织第一次股东大会（AGM）；后续每自然年度（间隔不超过 15 个月）需召开一次 AGM。
申报：AGM 结束后 1 个月内，需向 ACRA 提交年度申报（Annual Return），确认股东、董事、注册地址等核心信息的准确性。
期限：财务年度到期日后 6 个月内均为年审有效期，逾期将面临罚款。
（三）税务申报：两类核心申报 + 优惠政策
新加坡企业税务申报主要分为 ECI（预计应课税所得）和 CIT（公司所得税）两类，同时有多重税收优惠可享受：
1. ECI 申报（预计应课税所得）
定义：公司对本财政年度应纳税所得额的预估申报；
豁免条件：年收入低于 500 万新币且无应纳税所得；
截止日期：财务年度结束后 3 个月内。
2. CIT 申报（公司所得税）
标准税率：17%（适用于绝大多数企业）；
最低有效税率（2025 年 1 月 1 日起）：年营业额达 7.5 亿欧元的大型跨国企业，实际税负需不低于 15%，不足部分需补足；
初创企业优惠：符合条件的新公司前 3 年享受税收减免 —— 前 10 万新币应税收入减免 75%，后续 10 万新币减免 50%；
报税方式：
零申报：无新加坡本地银行账户、业务不在新加坡开展、未以新加坡团队名义从事海外业务；
正常申报：有本地银行账户、业务在新加坡开展，或以新加坡公司名义提供海外业务，需提交月结单、发票等单据做账报税；
截止日期：财务年度结束后 11 月 30 日前（2025 评估年度申报已自 2025 年 5 月 5 日开启）；
申报表格：
表格类型 |
适用条件 |
提交要求 |
Form C-S |
新加坡注册、年营业额≤500 万新币、按 17% 税率征税、不申请特定税收优惠 |
无需提交财务报表及税务计算表 |
Form C-S (Lite) |
符合 Form C-S 条件，且年营业额≤20 万新币 |
无需提交财务报表及税务计算表 |
Form C |
不符合上述两类条件的所有公司 |
需附上财务报表、税务计算表及相关附表 |
结语
新加坡公司注册流程简便、合规成本可控、税收优惠丰厚，是拓展国际业务的优质平台。但合规经营是长期发展的核心，从注册时的资料准备，到年度的年审报税，每一个环节都需要精准把控。
如果您在注册流程、资料准备、税务筹划等方面有疑问，或需要专业的合规支持，欢迎扫码添加好友咨询商务合作！
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