远
期
结
售
汇
在“我为群众办实事”实践活动中，国家外汇管理局天津市分局结合实际，组织部分商业银行汇集整理了汇率避险知识和相关产品案例，期望能帮助企业树立汇率风险中性理念，提升汇率风险管理水平，为企业合理运用外汇市场工具规避汇率风险提供有益参考。
一、产品介绍
#1
定义
客户与银行签订远期结售汇合同，约定办理结汇或售汇的日期、外币币种、金额、汇率，到期按.照该合同约定办理结汇或售汇的业务。
#2
产品功能
远期结售汇可以帮助企业提前锁定未来结汇或售汇汇率，规避汇率波动风险。企业经常项下和资本与金融项下的外汇收支,均可向银行申请办理远期结售汇，进而可通过远期结售汇产品提前锁定经营成本或;收益、确定外币融资成本以及外币资产保值。
#3
常见交易币种
美元、日元、欧元、英镑、澳元、瑞士法郎、港币等。
二、基本原则
远期结售汇业务实行实需原则。企业办理远期结售汇业务需具有对冲外汇风险敞口的真实需求背景,并且作为交易基础所持有的外汇资产负债和预期未来的外汇收支，按照外汇管理规定可以办理即期结售汇业务。
三、适用企业范围
#1
进出口贸易客户。
#2
具有外币资产或负债的客户。
#3
不涉及外汇收支，但仍然具有外汇敞口的客户。
例如，根据外币合同金额以人民币支付关税的进口客户;签订以外币计价、人民币结算合同的进出口企业;有并表汇率避险需求的跨国企业客户。
四、办理须知
1、远期结售汇业务实行实需原则，企业办理远期结售汇业务需具有对冲外汇风险敞口的真实需求背
2、企业办理远期结售汇业务需接受银行的尽职调查、综合评估并与银行签署相关协议。
3、企业办理远期结售汇业务需向银行缴纳一定比例押品(保证金或授信额度),缴纳比例视币种、期限而定。
4、银行需向客户进行风险提示，提示内容包括市值及影响因素、市值潜在损失等。客户须对风险提示内容进行书面确认并签署确认书。
5、远期合约到期前或到期时，如客户因真实需求背景发生变更而无法履约，需向银行提供声明、确认函等能够予以证明的书面材料。
（内容转载自中国人民银行天津分行）