外贸市场 | 多米尼克清关流程与关税税率

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多米尼克清关流程

关税制度及常规产品税率

多米尼克实行以加勒比共同体(CARICOM)共同对外关税(CET)为基础的关税制度，同时根据本国经济发展需求进行调整。根据多米尼克海关署(Dominica Customs and Excise Division)2024年最新规定，多米尼克关税主要分为以下几类：

• 进口关税：针对进口商品征收的税费，税率根据商品类别不同而有所差异

• 消费税：对特定商品如烟草、酒精等征收的额外税费

• 增值税(VAT)：标准税率为15%，适用于大多数商品和服务

• 环境税：对可能对环境造成影响的商品征收的税费

税率查询地址

• 海关总署：https://customs.gov.dm/uploads/HS_2017_new_a8f4ed247b.pdf

数据来源：多米尼克海关

部分商品的常规税率示例如下可供参考，实际税率根据时间推移可能会有所调整。在进行进出口贸易时，建议与专业的清关代理或多米尼克海关总署联系，获取最准确和最新的税率信息：

部分产品税率

• 食品和农产品：关税税率为0%-20%，增值税率为0.15，综合税率为15%-38%

• 工业制成品关税税率为5%-30%，增值税率为0.15，综合税率为20.75%-49.5%

• 机械设备：关税税率为0%-15%，增值税率为0.15，综合税率为15%-32.25%

• 药品和医疗用品：关税税率为0%-5%，增值税率为0.15，综合税率为15%-20.75%

• 汽车及配件：关税税率为20%-45%，增值税率为0.15，综合税率为38%-67.75%

• 电子产品：关税税率为10%-25%，增值税率为0.15，综合税率为26.5%-43.75%

清关常规文件

【商业发票(Commercial Invoice)】

• 说明：商业发票是国际贸易中的核心文件，由出口商开具给进口商，详细描述交易的商品、数量、价格等信息。

• 文件要求：

• 必须包含出口商和进口商的完整名称和地址

• 详细描述商品，包括HS编码、数量、单价和总价

• 注明贸易术语(如FOB、CIF等)

• 包含支付条款和货币类型

• 由出口商授权代表签字

• 日期必须与提单日期一致或相近

• 若商品为原产于加勒比共同体国家，需注明原产地证明

【装箱单(Packing List)】

• 说明：装箱单详细列明货物的包装情况，包括包装方式、数量、重量和尺寸等信息。

• 文件要求：

• 包含发货人和收货人的完整信息

• 详细列明每个包装箱的内容、数量、净重和毛重

• 注明包装方式和包装材料

• 包含总箱数、总重量和总体积

• 与商业发票和提单信息一致

• 由发货人授权代表签字

【提单(Bill of Lading)】

• 说明：提单是承运人签发的货物收据，也是货物所有权的凭证，是海运中最重要的运输单据。

• 文件要求：

• 必须为正本提单或经认证的电子提单

• 包含发货人、收货人和通知方的完整信息

• 详细描述货物，包括商品描述、数量、重量和体积

• 注明船名、航次、装货港和卸货港

• 包含运费支付方式(预付或到付)

• 由承运人或其代理签字盖章

• 日期必须与商业发票和装箱单一致

【原产地证明(Certificate of Origin)】

• 说明：原产地证明证明货物的生产或制造国家，是确定关税待遇的重要文件。

• 文件要求：

• 必须由出口国商会或政府授权机构签发

• 包含出口商和进口商的完整信息

• 详细描述货物，包括HS编码和数量

• 明确注明原产国

• 由授权机构签字盖章

• 日期必须在提单日期之前或同一天

• 对于加勒比共同体国家间的贸易，应使用CARICOM原产地证明

【进口许可证(Import License)】

• 说明：对于特定商品，多米尼克要求进口商事先获得进口许可证，这是商品入境的前提条件。

• 文件要求：

• 由多米尼克贸易部(Ministry of Trade)签发

• 包含进口商的完整信息和注册号

• 详细列明允许进口的商品描述和数量

• 注明许可证有效期

• 由贸易部授权官员签字

• 必须在货物抵达前获得

清关特殊文件及申请流程

【植物检疫证书(Phytosanitary Certificate)】

• 说明：植物检疫证书用于证明植物、植物产品或其他受管制物品符合进口国的植物检疫要求，防止有害生物传入。多米尼克对进口的植物、水果、蔬菜、木材等有严格的检疫要求。

• 申请流程：

• 出口商向出口国植物检疫机构提出申请

• 提供货物详细信息、处理方法和检测报告

• 植物检疫机构进行现场检查和实验室检测

• 检测合格后，签发植物检疫证书

• 证书必须在货物装运前14天内签发

• 随货一起提交给多米尼克农业、渔业和林业部(Ministry of Agriculture, Fisheries and Forestry)进行核查

【动物卫生证书(Animal Health Certificate)】

• 说明：动物卫生证书证明动物及动物产品符合进口国的动物卫生要求，防止动物疾病传播。适用于活体动物、肉类、奶制品、动物副产品等。

• 申请流程：

• 出口商向出口国兽医主管部门提出申请

• 提供动物来源、健康状况及疫苗接种记录

• 兽医主管部门进行检疫和检测

• 检测合格后，签发动物卫生证书

• 证书必须在货物装运前7天内签发

• 随货一起提交给多米尼克农业、渔业和林业部进行核查

【食品安全证书(Food Safety Certificate)】

• 说明：食品安全证书证明进口食品符合多米尼克的食品安全标准，适用于预包装食品、饮料、食品添加剂等。

• 申请流程：

• 出口商向出口国食品安全监管机构提出申请

• 提供食品成分、生产工艺及检测报告

• 监管机构进行抽样检测

• 检测合格后，签发食品安全证书

• 证书必须在货物装运前30天内签发

• 随货一起提交给多米尼克环境、农村现代化和格朗德湾部(Ministry of Environment, Rural Modernisation and Grand Bay)进行核查

【危险品申报单(Dangerous Goods Declaration)】

• 说明：危险品申报单用于申报运输中的危险品，包括化学品、易燃物、腐蚀性物质等，确保安全运输和处理。

• 申请流程：

• 出口商向多米尼克环境、农村现代化和格朗德湾部提出申请

• 提供危险品的详细分类、包装和标记信息

• 提交安全数据表(SDS)和应急处理方案

• 部门评估后签发进口许可

• 货物必须按照国际危险品运输规则(如IMDG Code)进行包装和标记

• 随货一起提交给海关和相关部门进行核查

【文化物品进口许可(Cultural Goods Import Permit)】

• 说明：文化物品进口许可是针对艺术品、古董、文物等具有文化价值的物品设立的特别许可，防止非法文物贸易。

• 申请流程：

• 进口商向多米尼克文化、青年和体育部(Ministry of Culture, Youth and Sports)提出申请

• 提供物品的详细描述、来源证明和所有权证明

• 提交物品照片和专业鉴定报告

• 部门组织专家评估物品的文化价值和真实性

• 评估通过后，签发进口许可

• 货物抵达后，需接受文化部门的实物核查

清关流程

【货物抵达前准备】

• 进口商需提前向多米尼克海关提交进口申报单(Import Declaration Form)

• 准备所有必要的清关文件，包括商业发票、装箱单、提单、原产地证明等

• 对于需要特殊许可的商品，需提前获得相关许可证

• 确定报关代理(如果使用)，并签署授权委托书

• 预缴关税和税费(如适用)

• 注意事项：

• 所有文件必须准确无误，任何不一致都可能导致清关延误

• 特殊商品的进口许可申请可能需要较长时间，应提前至少4-6周申请

• 建议使用当地经验丰富的报关代理，熟悉多米尼克海关要求

【货物抵达与申报】

• 货物抵达多米尼克港口或机场后，承运人向海关提交货物舱单(Cargo Manifest)

• 海关根据舱单信息记录货物抵达

• 进口商或其代理在货物抵达后7天内向海关提交完整申报

• 海关对申报文件进行初步审核

• 注意事项：

• 货物抵达后必须在规定时间内申报，否则可能产生仓储费或罚款

• 申报信息必须与实际货物完全一致，包括数量、规格、价值等

• 任何修改申报都需要提供充分理由并可能面临额外审查

【海关查验与评估】

• 海关根据风险评估系统决定是否对货物进行实物查验

• 查验比例通常为5%-15%，高风险商品查验率更高

• 查验内容包括核对货物与申报文件是否一致、检查商品质量和安全标准等

• 海关根据商品HS编码和申报价值计算应缴关税和税费

• 注意事项：

• 即使被选中查验，也应确保货物包装便于检查，避免不必要的延误

• 高价值商品或敏感商品被查验的概率更高

• 海关估价可能不同于申报价值，建议保留交易证明文件

【税费缴纳】

• 海关出具税费计算通知单(Duty and Tax Assessment Notice)

• 进口商需在收到通知单后3个工作日内缴纳所有税费

• 缴纳方式包括银行转账、信用卡或现金(在指定银行)

• 缴纳后获得缴费凭证

• 注意事项：

• 逾期缴纳将产生滞纳金，通常为应缴金额的5%-10%

• 确保缴费凭证信息准确，包括申报号和金额

• 保留所有缴费记录作为清关凭证

【货物放行】

• 完成税费缴纳后，海关在提单上盖章放行

• 进口商或其代理凭放行提单向承运人提取货物

• 对于需要额外检验的商品(如食品、药品)，需在放行后接受相关部门检验

• 检验合格后，货物方可进入市场流通

• 注意事项：

• 放行后仍有后续检验的商品，不得擅自销售或使用

• 提货时检查货物是否完好，如有损坏应立即记录并通知承运人和保险公司

• 保留所有清关文件至少5年，以备后续审计或核查

【清关时间与费用】

清关时间：

• 标准清关时间：2-5个工作日

• 需要特殊许可的商品：7-14个工作日

• 被海关查验的商品：5-10个工作日

清关费用：

• 报关代理费：约USD 100-300，根据货物价值和复杂程度而定

• 港口费：约USD 50-200，根据货物类型和体积而定

• 仓储费：前3天通常免费，之后约USD 10-30/天/立方米

• 查验费：如需查验，约USD 50-150

数据来源：多米尼克海关署2024年清关指南

关税优惠政策

【加勒比共同体(CARICOM)优惠贸易安排】

• 说明：作为加勒比共同体成员国，多米尼克对来自其他成员国的进口商品提供关税优惠。根据CARICOM共同对外关税(CET)安排：

• 原产于CARICOM国家的商品享受零关税待遇

• 符合原产地规则的商品可享受优惠关税税率

• 敏感商品清单外的商品可自由进口

• 注意事项：

• 必须获得有效的CARICOM原产地证明

• 商品必须符合CARICOM原产地规则，包括：

• 商品完全在CARICOM国家获得或生产

• 或商品在CARICOM国家经过实质性加工，导致海关税则归类改变

• 或商品在CARICOM国家加工，增值比例不低于40%

• 原产地证明必须在货物装运前6个月内签发

• 进口商需在申报时明确声明享受CARICOM优惠待遇

【加勒比海盆地倡议(CBI)优惠】

• 说明：多米尼克作为加勒比海盆地国家，其出口到美国的产品可享受美国加勒比海盆地倡议(CBI)的关税优惠：

• 大多数商品可免税进入美国市场

• 不受配额限制

• 包括纺织品、服装、电子产品、农产品等多种商品

• 注意事项：

• 商品必须符合美国CBI原产地规则

• 需获得多米尼克贸易部签发的原产地证明

• 纺织品和服装需满足特殊规定，如使用美国纱线或面料

• 某些敏感商品(如服装、纺织品)有年度配额限制

• 优惠待遇可能受美国贸易政策变化影响

【欧盟经济伙伴关系协定(EPA)优惠】

• 说明：多米尼克与欧盟签署的经济伙伴关系协定(EPA)提供以下优惠：

• 所有符合原产地规则的商品可免税进入欧盟市场

• 不受数量限制

• 包括农产品、工业品、渔业产品等

• 注意事项：

• 必须获得EPA原产地证明(即EUR.1移动证书或原产地声明)

• 商品必须符合EPA原产地规则，包括：

• 商品完全在多米尼克获得或生产

• 或商品在多米尼克经过实质性加工

• 原产地证明必须在货物装运前10个月内签发

• 进口商需在欧盟海关申报时明确声明享受EPA优惠待遇

【多米尼克投资促进优惠】

• 说明：为吸引外资，多米尼克对特定投资项目提供关税优惠：

• 投资额超过10万美元的项目可申请进口设备和材料免税

• 旅游业、农业、制造业等优先发展领域享受额外优惠

• 出口导向型企业可申请原材料进口关税减免

• 注意事项：

• 必须事先向多米尼克投资促进局(Dominica Investment Promotion Agency)申请批准

• 需提交详细商业计划书和投资证明

• 获批后需在规定时间内完成投资和进口

• 优惠期限通常为3-5年，到期后可申请延期

• 需定期向投资促进局报告项目进展

【可再生能源设备进口优惠】

• 说明：为促进可再生能源发展，多米尼克对相关设备提供关税优惠：

• 太阳能板、风力发电机等可再生能源设备进口关税减免50%-100%

• 配套设备如电池、逆变器等享受优惠税率

• 节能设备也可申请部分关税减免

• 注意事项：

• 需向能源部(Ministry of Energy)申请设备认证

• 必须提供设备技术规格和能效证明

• 进口后设备必须用于申报用途，不得转售

• 部分优惠可能需要满足最低采购量要求

• 优惠申请通常需要4-6周审批时间

禁止进口和出口的产品

【禁止进口的产品清单】

• 武器和弹药：包括枪支、爆炸物、军用装备等(政府授权除外)

• 毒品和受管制物质：包括海洛因、可卡因、大麻等非法药物

• 假冒商品：侵犯知识产权的假冒名牌商品、盗版软件等

• 危险化学品：包括有毒物质、放射性物质等(工业用途需特别许可)

• 有害废弃物：包括医疗废物、电子垃圾等

• 含石棉产品：因健康风险全面禁止

• 含氯氟烃(CFCs)产品：包括使用CFCs的制冷剂和气雾剂

• 某些农药和除草剂：包括DDT、对硫磷等高毒性农药

• 未经处理的肉类和家禽：为防止疾病传播

• 某些水果和蔬菜：为防止病虫害传入，如来自特定地区的柑橘类水果

• 未经辐照的豆类和谷物：为防止害虫传入

• 生奶和未经巴氏消毒的奶制品：为防止布鲁氏菌病等疾病

• 历史文物和艺术品：未经文化部许可的历史文物和艺术品

• 宗教敏感物品：可能引起宗教冲突的物品

• 色情和淫秽物品：违反多米尼克公共道德标准的物品

【禁止出口的产品清单】

• 珊瑚和海洋生物：包括活珊瑚、贝壳、海洋珍稀物种

• 稀有植物和种子：包括濒危植物、特有植物品种

• 古树和木材：包括百年以上的古树、稀有木材

• 沙子和砾石：为保护环境，限制出口

• 历史文物：包括前哥伦布时期文物、殖民时期文物

• 传统手工艺品：具有文化代表性的传统手工艺品

• 艺术品：多米尼克艺术家创作的具有文化价值的艺术品

• 档案文件：具有历史价值的政府文件和档案

• 稀有金属和矿物：包括钽、铌等稀有金属

• 高技术设备：可能用于军事目的的高技术设备

• 敏感技术资料：包括军事技术、核技术等敏感资料

• 濒危动植物：列入CITES附录的濒危物种及其制品

• 海洋保护物种：包括海龟、鲸鱼等受保护的海洋生物

• 特有鸟类：包括多米尼克鹦鹉等特有鸟类及其制品

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