跨境卖家如何确认VAT申报数据以及缴纳VAT税金的实操全流程（以德国VAT和Payoneer为例）- 大数跨境

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跨境卖家如何确认VAT申报数据以及缴纳VAT税金的实操全流程（以德国VAT和Payoneer为例）

出海者联盟

2026-01-10

导读：出海者小编以缴纳德国VAT税金，使用Payoneer支付工具为案例，实际演示如何缴纳税金的全流程。

德国 VAT自缴税金详解与Payoneer实操指南

出海企业常对亚马逊等平台代扣代缴与自行申报缴纳VAT存在疑惑。本文以德国VAT为例，结合申报回执与Payoneer支付流程，系统梳理自缴要点与操作规范。

一、德国VAT申报回执中自缴税金解析

1. 申报周期

本例为季度申报，对应2025年第四季度（2025年10月1日—2025年12月31日）。

2. 税款到账截止时间

德国时间2026年1月10日为税款实际到账截止日。需注意：跨境汇款通常需1–3个工作日，建议提前至少3个工作日完成付款，避免因延迟到账产生滞纳金。

3. 自缴税金范围

欧盟境外主体（如中国注册公司）的销售，95%以上VAT由亚马逊代扣代缴，但仍须按期完成税务申报并履行补缴义务（如有差额）。

4. 转账备注（Reference）要求

必须准确填写：UST + 德国税号（15开头的10位数字）+ 申报周期（格式：10-12-2025）。该备注是德国税务局识别付款归属的唯一依据；未填写或填写错误将导致无法入账，视同未缴。

5. 德国税务局收款账户

IBAN：DE94 1005 0000 6600 0464 63

二、使用Payoneer缴纳德国VAT操作步骤

1. 进入Payoneer“支付VAT”功能

2. 选择国家：Germany（德国）

3. 填写收款信息

输入德国税务局IBAN账号（DE94 1005 0000 6600 0464 63）及上述标准Reference备注。

4. 设置金额与币种

务必按税局要求的欧元（EUR）金额填写“到账金额”，而非含手续费的支付金额。严禁使用美元等非欧元币种支付。

5. 提交支付

6. 下载支付水单

支付成功后，通常在数小时内可点击“获得确认”下载官方水单。请确保水单信息完整（含Reference、金额、日期、双方账号）。

7. 提交水单至税务代理人

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