对许多在美国打拼的华人家庭来说，每个月到手的工资有多少、年底需要缴纳多少税款，始终是生活中绕不开的重要话题。
随着2026年的到来，联邦税制迎来新一轮调整。美国国税局（IRS）近日公布了最新的税率区间和标准扣除额变化。对不少华人家庭而言，及时了解并合理规划这些调整，可能意味着少交税、留住更多收入。
IRS已于去年10月公布了2026税务年度的最新联邦所得税税率区间和标准扣除额调整方案。这一调整与总统川普推动的“《大而美法案（Big Beautiful Bill）》”相关，并主要反映通胀因素的变化。
2026年联邦税率变化一览
由于通胀调整，最低两个税率档的收入门槛提高约4%，其余较高税率档的门槛则较2025年上调约2.3%。与此同时，IRS还宣布上调标准扣除额，并对部分税收条款作出调整。
2026年标准扣除额
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夫妻联合报税：32,200美元；
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单身报税 / 夫妻分开报税：16,100美元；
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户主（Head of Household）：24,150美元；
2025年税率区间（当前报税适用）
对于未来几个月即将提交的2025年报税表，IRS已将税率区间整体上调约2.75%。
单身报税人（Single Filers）
10%：应税收入不超过 11,925美元；
12%：超过 11,925美元；
22%：超过 48,475美元；
24%：超过 103,350美元；
32%：超过 197,300美元；
35%：超过 250,525美元；
37%：超过 626,350美元；
夫妻联合报税（Married Filing Jointly）
10%：应税收入不超过 23,850美元；
12%：超过 23,850美元；
22%：超过 96,950美元；
24%：超过 206,700美元；
32%：超过 394,600美元；
35%：超过 501,050美元；
37%：超过 751,600美元；
税率档位是如何运作的？
根据富达投资（Fidelity）的解释，美国联邦税制采用累进税率制度，共分为七个税率档。
也就是说：收入越高，新增部分会进入更高税率档；并不是所有收入都按最高税率征税。
IRS每年都会根据通胀情况调整税率区间，新的税率有助于纳税人根据自身收入和报税身份，提前估算税负。
IRS会根据不同报税身份，采用不同税率区间：
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单身报税；
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夫妻联合报税；
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夫妻分开报税；
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户主（未婚但需抚养符合条件的子女或被抚养人）；
小费、加班费可抵税？新政策重点
《大而美法案》还新增多项扣除优惠，其中包括：
小费抵扣
2025年至2028年期间；
小费收入最多可抵扣25,000美元；
若调整后总收入超过150,000美元，抵扣额度将逐步减少；
仅适用于财政部认定的合格职业；
加班费抵扣
个人最高可抵扣12,500美元；
夫妻联合报税最高25,000美元；
收入超过150,000美元后逐步缩水；
老年人额外扣除
截至2025年12月31日年满65岁；
年收入不超过 75,000美元；
可额外获得 6,000美元扣除额；
这是川普履行“降低社安金税负”承诺的一部分。
购车贷款利息抵扣
2025年至2028年有效；
若购买的是在美国组装的合规车辆；
贷款利息最高可抵扣10,000美元；
儿童税收抵免
从2,000美元提高至2,200美元；
IRS免费报税系统将暂停
川普政府已决定，2026年不再提供IRS Direct File免费电子报税系统，该系统此前仅在部分州试点运行，其未来走向仍不明确。
2026年什么时候可以报税？
IRS尚未公布正式受理日期，但通常在1月最后一周开始处理报税表。
无需申请延期的报税截止日为：2026年4月15日周三。
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来源：网络
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