华盛顿——2026年1月26日，美国国税局宣布2026年度纳税申报季正式开始。今年，《大而美法案》那项综合税改法案中的一些新税收条款正式生效，这些条款可能会影响联邦税收、税收抵免以及各种扣除项目。
纳税人有直到2026年4月15日星期三的时间来提交2025年的纳税申报表并缴纳应缴税款。美国国税局预计今年会收到大约1.64亿份个人所得税申报表，其中大多数纳税人会选择通过电子方式提交申报表。去年平均退税金额为3167美元。贝森特曾多次表示，新法的影响将在2026年带来更高的退税金额。
专家警告，本报税季实施新法规，但因政府效率部(Department of Government Efficiency)裁减公职人员，导致国税局数万名税务人员离职，报税作业恐受影响。
美联社报导，国税局将负责运行共和党2025年夏季签署生效、有关税收和支出的「又大又美法」主要条款。其中有些条款将回溯至2025纳税年度，纳税人可能衍生更多疑问、需要国税局更新税表。
IRS.gov提供了多种在线工具和资源，纳税人可以在提交联邦纳税申报表之前、期间以及之后使用这些资源。其中一项非常有用的规定能帮助纳税人减少税额，从而有可能增加退税金额。
“特朗普总统致力于为这个国家的纳税人服务，并希望能在2025年再次实现一个顺利、高效的纳税申报季，”美国国税局代理局长斯科特·贝森特说道。“在那项为工薪家庭带来减税优惠的法案通过之前，财政部和国税局就已经开始认真准备更新相关表格和办理流程，以便为辛勤工作的美国人提供更多便利。我相信我们一定能够取得实质性的成果，推动企业和消费者的共同发展。”
“美国国税局已准备好在2026年的纳税申报季帮助纳税人完成他们的纳税申报和缴税义务，”国税局首席执行官弗兰克·比西尼亚诺表示。“与往常一样，国税局的所有工作人员都保持着高度警惕，并致力于为美国纳税人提供服务。同时，国税局的信息系统也已经进行了更新，以便能够根据新的税法高效、准确地处理纳税人的申报文件。”
IRS个人在线账户。纳税人可以查看自己的个人在线账户信息，包括未缴税款、已支付的款项或即将支付的款项、纳税记录等各项资料。
新的1-A表格：纳税人将使用这份新的1-A表格来申请最近实施的各项税收减免政策，例如小费无需缴税、加班费用无需缴税、汽车贷款利息无需缴税，以及针对老年人的更优厚的税收减免措施。
注册特朗普退休账户。父母、监护人及其他授权人员可以为他们的子女开设这种新型的个人退休账户。。
开一个银行账户。美国国税局强烈建议纳税人开设银行账户，以便通过直接存款方式接收退税款项。由于《优化美国银行账户的支付功能》这项行政命令的实施，国税局正在逐步取消纸质退税支票的发放方式。
1099-K表格和1099-DA表格。如果纳税人收到了这两种表格中的任何一种，应访问IRS.gov网站了解相应的处理方式。1099-K表格用于申报通过信用卡、支付应用以及在线交易平台收到的款项。而1099-DA表格则用于申报通过经纪人交易获得的数字资产收益。即使没有收到这两种表格中的任何一种，纳税人也必须在联邦纳税申报表中申报所有应纳税收入。
我的退款在哪里？退款状态相关信息通常在电子提交当年纳税申报表后24小时内即可查询到；而纸质纳税申报表则需在提交后4周左右才能查看相关信息。
请警惕各种税务诈骗行为。纳税人可以在IRS.gov网站上了解如何防范、举报这些诈骗活动，以及如何挽回因此造成的损失。同时，那里也提供了有关如何防止与税收相关的身份盗窃行为的信息。
选择一位税务代理机构。纳税人应查阅美国国税局发布的关于如何选择税务专业人士的相关指南，其中包含了挑选信誉良好的税务代理机构的建议，以及如何避免与不道德的税务代理机构打交道的方法。
纳税人援助中心。纳税人应首先访问 IRS.gov 网站来获取帮助。如果无法通过在线方式解决相关问题，纳税人可以预约前往纳税人援助中心以获得帮助。
IRS免费纳税申报服务及可填写的纳税表格。IRS免费纳税申报计划将于1月9日星期五开始接受符合条件的纳税人的个人纳税申报表的提交。那些有能力自行完成纳税申报的纳税人，无论收入多少，都可以从1月26日起使用IRS免费纳税申报表格进行申报。
MilTax。军人以及某些退伍人员可以利用国防部推出的MilTax项目，免费获取用于税务申报准备的软件以及电子申报工具。
经过美国国税局认证的志愿者。为老年人提供的免费税务协助和咨询服务为符合条件的人士提供免费的基础税务申报服务。
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来源：IRS
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