马来西亚公司委员会（SSM）最新数据显示：2024年新增外资注册公司8326家，同比增长15.7%；其中中资背景企业占比超32%，创近五年新高。新增企业主要集中在贸易、数字经济、绿色能源三大领域，带动本地新增就业岗位超2.1万个，同比增长9.3%。
截至2025年10月底，马来西亚全国注册公司总数突破138万家，较2024年底新增6.2万家；外资企业占比升至18.5%，成为东盟外资流入增速最快的国家之一。
2025年，马来西亚持续优化营商环境，蝉联“东盟最外资友好型经济体”称号，并推出多项关键政策：
- 《2025投资促进法案》3月生效，将新兴产业所得税减免期延长至5–10年；
- 伊斯干达自贸区政策6月升级，允许外资100%控股科技类企业；
- “数字企业快速注册通道”8月启用，审批压缩至3个工作日。
依托东盟核心区位、非限制行业100%外资持股、低税负体系及RCEP成员国红利等优势，马来西亚已成为中资企业布局东南亚6.5亿人口市场的战略跳板。本文梳理2026年马来西亚公司注册、开户、合规及ODI备案等核心环节实操要点，助力企业高效落地、稳健运营。
01 马来西亚的投资优势
一、区位优势：辐射6.5亿人口的东盟核心枢纽
马来西亚地处东南亚中心，毗邻马六甲海峡，是RCEP区域关键支点。吉隆坡为金融与贸易中心，经济以制造业、服务业及资源出口（棕油、天然气）为支柱。
4小时航程覆盖印尼、泰国、新加坡等主要市场，辐射人口达6.5亿。巴生港年吞吐量超1300万标箱，全球港口效率排名前20，货物清关平均仅需2.3小时，显著降低跨境贸易时间与成本。
二、政策优势：高度开放的外资友好型环境
政治稳定、基础设施完善、英语普及度高，政府重点扶持数字经济、绿色产业与高科技领域。
- 100%外资持股：除金融、房地产等少数受限行业外，允许外资全资控股，无需本地合伙人；
- 税收激励加码：2025年《投资促进法》扩大先锋企业计划适用范围，半导体、新能源、人工智能等领域可享5–10年所得税减免（70%–100%），研发支出额外抵税；初创企业享3年企业所得税减半优惠；
重点政策激励详解
全新投资激励框架（NIIF）：2025年第三季度起实施，为高附加值产业提供最高100%应税收入免税、设备投资专项补贴（最高覆盖采购成本30%）；
先锋企业计划：半导体、新能源、人工智能等行业可享5–10年所得税减免（70%–100%），研发支出额外抵税；
东马特别激励区：沙巴、砂拉越地区企业可叠加享受土地成本减免30%、雇佣本地员工补贴；
中马产业协同支持：在半导体、新能源领域开展合资项目，可申请政府专项合作基金。
三、税收优势：东南亚最低税负之一
企业所得税分层征收：年利润≤50万马币部分税率为17%，超出部分为24%；对比新加坡（17%）、泰国（20%）具备竞争力。符合条件的新兴科技企业可享最长10年免税期；自贸区（如伊斯干达特区）企业免征进口关税。
无增值税及资本利得税：仅对特定商品征收销售税（SST，最高10%）；跨境服务零税负；利润汇回母国无额外税费，资金调度灵活度优于多数东南亚国家。
02 马来西亚公司注册流程
注册要求
- 公司类型：私人有限责任公司（Sdn. Bhd.）为最常用外资主体；
- 注册资本：最低1马币，不强制实缴；
- 经营范围：绝大多数行业可自由申请，特殊行业需前置资质；
- 股东及董事：至少1名股东（无国籍限制，可100%外资持股）；至少1名董事（须为马来西亚籍或持当地居住地址，我司可提供挂靠）；
- 公司秘书：须由SSM持牌秘书担任（我司可提供）；
- 注册地址：必须为马来西亚本地实体地址（我司可提供槟城真实地址）。
所需资料
- 拟注册公司名称（以Sdn. Bhd.结尾）；
- 3项相近经营范围；
- 股东及董事护照扫描件、手持护照照片、邮箱；
- 注册资本金额（建议1–1000马币）；
- 如为公司控股，需提供控股公司营业执照及签字授权书（无需海牙认证或公证）。
办理流程
- 签约付款，资料收集；
- 公司核名；
- 核名通过后发送文件确认；
- 提交营业执照申请；
- 同步办理公司注册及银行开户；
- 开户成功；
- 完成税务登记（IR No.）。
后续合规登记：注册完成后30天内，须向内陆税收局（LHDN）申请税务登记；涉及进出口业务的企业需额外申领《贸易许可证》。
重要须知
- 委任公司秘书：注册后30天内必须委任SSM持牌秘书，否则每日罚款50马币；
- 申请税号（TIN）：通过LHDN e-Daftar系统在线提交，3–14个工作日获批；无税号无法开户及报税；外资企业需同步提交股权架构证明。
03 马来西亚公司银行开户避坑指南
- KYC资料不全被拒：除基础文件外，新设公司建议附加商业计划书（说明资金来源与业务模式），并提供近6个月业务单据（如合同、提单）；
- 敏感国家收款风险：避免接收美国制裁名单国家（如伊朗、叙利亚）款项；单笔超10万马币交易须提前向银行报备用途；
- 账户休眠被冻结：需保持每月至少3笔有效交易（如转账、缴费）；账户余额低于5000马币将收取约50马币/月管理费。
04 马来西亚公司后期合规维护
年度合规两大核心任务
年审申报（每年1次，逾期罚款）
- FORM 24A 周年申报表：公司成立周年日起30天内向SSM提交，更新股东、董事、注册地址等信息；
- 更换商业登记证（BR）：每年缴纳500马币年费；未按时办理将被罚1000–5000马币。
税务申报（分账期处理）
- 所得税申报：财年结束后3个月内向LHDN提交Form C及审计报告；年营业额≥500万马币公司须强制审计；
- 离岸税务豁免：符合离岸标准（如合同签署地非马、货物不经本地港口）可申请利得税豁免，需经LHDN严格审核。
报税相关手续
- 报税时间：企业须于财政年度结束后7个月内完成报税；
- 报税资料：含报税编号、公司基本信息、银行账户、财政年报、股息派发情况、资产损益表等；
- 预缴机制：企业按月预缴税款，年度终了多退少补；少缴超30%将被罚10%。
专业服务助力合规
「马来西亚公司全周期维护套餐」：日均成本＜20元，覆盖季度理账、年审代办、税务规划全流程。
- 季度理账：自动生成资产负债表、现金流量表；实时预警重复付款、高风险地区收款等异常；
- 年审代办：精准匹配SSM与LHDN系统要求，确保年审材料零差错提交；
- 税务规划：针对贸易型企业设计离岸架构，合法降低实际税负至12%–15%。
05 马来西亚公司ODI备案要点
必须办理ODI备案的情形
- 直接/间接持股≥10%：内地企业持有马来西亚公司10%及以上股权，或注入启动资金、股东贷款（无论金额大小），均须备案；
- 作为平台投资第三国：以马来西亚公司为跳板，在印尼、越南等第三国设立公司或并购资产，须备案；
- 利润汇回内地：计划向内地母公司分红、转股或偿还股东贷款的，须先完成ODI备案；未备案企业将被追缴25%企业所得税且无法结汇。
备案核心材料
- 内地母公司近1年审计报告（净资产≥投资金额）；
- 马来西亚公司注册证书（须经当地律师公证）；
- 详细投资计划书（含资金用途、预期收益、合规承诺）；
- 发改委/商务部备案回执（我司可一站式代办，审批周期约15个工作日）。
06 客户案例
案例1：苏州建筑企业 — CIDB G7建筑资质办理
- 痛点：缺乏G7级专业工程师，资质申办受阻；
- 方案：提供2名G7资质工程师挂靠，2周完成资质+工作签证；
- 成果：成功承接马来西亚基建项目，合同额超2000万元人民币。
案例2：深圳电子制造企业 — 公司注册+税务筹划
- 痛点：不熟悉先锋企业免税申请流程与材料；
- 方案：30天完成注册，协助准备材料，获批5年所得税减免（70%应税收入免税）；
- 成果：年节税超300万元，顺利拓展东盟供应链。
案例3：广州美妆企业 — TikTok Shop入驻+合规整改
- 痛点：不熟悉马来语产品规范及NPRA认证要求；
- 方案：平台代入驻+马来语信息优化+NPRA产品通知代办+店铺合规审核；
- 成果：15天全流程落地，零违规处罚，月销量突破50万令吉。
