伪报出口石墨产品到印度获利2.6万，三家公司被罚70万- 大数跨境

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伪报出口石墨产品到印度获利2.6万，三家公司被罚70万

海问关答

2026-01-07

导读：问：我们公司计划向南亚某国出口一批高纯度石墨，申报用途为“工业润滑材料”。经海关抽样检测后认定该石墨产品纯度达到军用级标准（可用于导弹部件制造），要求提供《两用物项和技术出口许可证》。若未办理许可证直

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 问：我们公司计划向南亚某国出口一批高纯度石墨，申报用途为“工业润滑材料”。经海关抽样检测后认定该石墨产品纯度达到军用级标准（可用于导弹部件制造），要求提供《两用物项和技术出口许可证》。若未办理许可证直接发货，是否合法？

 答：若经查实，可能构成违法。根据《中华人民共和国出口管制法》第二十条及《两用物项和技术进出口许可证管理办法》第五条的规定，石墨作为高敏感性材料，若其纯度、规格等参数达到《两用物项和技术出口管制清单》中的标准，出口企业需依法申请《两用物项和技术出口许可证》。因此，贵司出口案涉石墨如经海关查实需办理军品出口许可证的，会构成违反上述海关法律规范的违规行为，如因此造成影响国家税款征收或其他影响的，可由海关结合具体违法情形予以处罚。

 典型案例：经N海关调查，当事人有以下违法行为：2024年5月17和8月13日，当事人某密封材料有限公司（以下简称某密封材料公司）以一般贸易监管方式向海关申报出口2票货物，报关单号分别为XXXXX0240518156648和XXXXX0240516681920，申报商品品名为石墨带和石墨复合板。因石墨带属于管制物项，某密封材料公司提交了贸易国和运抵国均为英国的《两用物项和技术出口许可证》。经查，上述2票石墨带总数量为1860千克，总价为FOB8436美元，最终实际贸易国和运抵国均为印度。某密封材料公司在未申领到出口印度所需的《两用物项和技术出口许可证》的情况下，伪报贸易国和运抵国，其行为构成未经许可擅自出口管制物项违法行为。当事人P物流公司在明知某密封材料公司向海关申报的贸易国和运抵国与申领的许可证上的最终目的国不符的情况下，仍为某密封材料公司提供出口代理等服务。

2024年6月26日，某密封材料公司以一般贸易监管方式向海关申报出口1票货物，报关单号为XXXXX0240517479860，申报商品品名为石墨带和石墨板。因石墨带和石墨板属于管制物项，某密封材料公司提交了贸易国和运抵国均为意大利的《两用物项和技术出口许可证》。经查，该票货物中的石墨带和石墨板总数量为1592千克，总价为FOB6704美元，其最终实际贸易国和运抵国均为印度。另查，某密封材料公司在该票中实际出口的石墨带为291千克，实际总价2400美元，为与许可证上的数据保持一致，向海关申报的重量为265千克，总价为2120美元。某密封材料公司在未申领到出口印度所需的《两用物项和技术出口许可证》的情况下，伪报贸易国、运抵国、数量和价格，其行为构成未经许可擅自出口管制物项违法行为。J物流公司分公司在明知某密封材料公司向海关申报的贸易国和运抵国与申领的许可证上的最终目的国不符的情况下，仍为某密封材料公司提供出口代理等服务。经海关取样并检测，上述货物所含石墨为天然石墨，出口需提交《两用物项和技术出口许可证》。经海关计核，上述3票涉案货物价值计人民币10.77万元，某密封材料公司违法所得计人民币25326.9元，P物流公司违法所得计人民币462.06元，J物流公司分公司违法所得计人民币695.74元。上述事实有出口货物报关单及随附单证、取样及检测报告、船公司运抵报告、银行结汇、国内采购单据、货运代理发票、核定货物价值表、营业执照、情况说明、查问笔录、询问笔录及其他有关材料为证。

 法律分析与合规指引：前引案例涉及出口管制问题。根据《海关法》第二十四条第一款之规定，进口货物的收货人、出口货物的发货人应当向海关如实申报，交验进出口许可证件和有关单证。国家限制进出口的货物，没有进出口许可证件的，不予放行，具体处理办法由国务院规定。根据该法第八十六条第（三）项之规定，进出口货物、物品或者过境、转运、通运货物向海关申报不实的，可以处以罚款，有违法所得的，没收违法所得。根据《出口管制法》第十九条第一款之规定，出口货物的发货人或者代理报关企业出口管制货物时，应当向海关交验由国家出口管制管理部门颁发的许可证件，并按照国家有关规定办理报关手续。根据该法第三十四条第（一）项之规定，出口经营者未经许可擅自出口管制物项的，责令停止违法行为，没收违法所得，违法经营额五十万元以上的，并处违法经营额五倍以上十倍以下罚款；没有违法经营额或者违法经营额不足五十万元的，并处五十万元以上五百万元以下罚款；情节严重的，责令停业整顿，直至吊销相关管制物项出口经营资格。根据该法第三十六条之规定，明知出口经营者从事出口管制违法行为仍为其提供代理、货运、寄递、报关、第三方电子商务交易平台和金融等服务的，给予警告，责令停止违法行为，没收违法所得，违法经营额十万元以上的，并处违法经营额三倍以上五倍以下罚款；没有违法经营额或者违法经营额不足十万元的，并处十万元以上五十万元以下罚款。

本案中，当事人某密封材料有限公司委托两家物流公司出口三票石墨产品涉及出口管制问题。2024年5月17和8月13日，当事人某密封材料有限公司（以下简称某密封材料公司）以一般贸易监管方式向海关申报出口2票货物，申报商品品名为石墨带和石墨复合板。因石墨带属于管制物项，某密封材料公司提交了贸易国和运抵国均为英国的《两用物项和技术出口许可证》。经查，上述2票石墨带总数量为1860千克，总价为FOB8436美元，最终实际贸易国和运抵国均为印度。某密封材料公司在未申领到出口印度所需的《两用物项和技术出口许可证》的情况下，伪报贸易国和运抵国，其行为构成未经许可擅自出口管制物项违法行为。当事人P物流公司在明知某密封材料公司向海关申报的贸易国和运抵国与申领的许可证上的最终目的国不符的情况下，仍为某密封材料公司提供出口代理等服务，违反《出口管制法》第三十六条之规定。

2024年6月26日，某密封材料公司以一般贸易监管方式向海关申报出口1票货物，申报商品品名为石墨带和石墨板。因石墨带和石墨板属于管制物项，某密封材料公司提交了贸易国和运抵国均为意大利的《两用物项和技术出口许可证》。经查，该票货物中的石墨带和石墨板总数量为1592千克，总价为FOB6704美元，其最终实际贸易国和运抵国均为印度。另查，某密封材料公司在该票中实际出口的石墨带为291千克，实际总价2400美元，为与许可证上的数据保持一致，向海关申报的重量为265千克，总价为2120美元。某密封材料公司在未申领到出口印度所需的《两用物项和技术出口许可证》的情况下，伪报贸易国、运抵国、数量和价格，其行为构成未经许可擅自出口管制物项违法行为。J物流公司分公司在明知某密封材料公司向海关申报的贸易国和运抵国与申领的许可证上的最终目的国不符的情况下，仍为某密封材料公司提供出口代理等服务，违反《出口管制法》第三十六条之规定。经海关取样并检测，上述货物所含石墨为天然石墨，出口需提交《两用物项和技术出口许可证》。

经海关计核，上述3票涉案货物价值计人民币10.77万元，某密封材料公司违法所得计人民币25326.9元，P物流公司违法所得计人民币462.06元，J物流公司分公司违法所得计人民币695.74元。上述事实有出口货物报关单及随附单证、取样及检测报告、船公司运抵报告、银行结汇、国内采购单据、货运代理发票、核定货物价值表、营业执照、情况说明、查问笔录、询问笔录及其他有关材料为证。

综合上述，依照《出口管制法》第三十四条第（一）项之规定，N海关决定没收当事人某密封材料有限公司违法所得人民币25326.9元，并科处罚款人民币50万元；依照《出口管制法》第三十六条之规定，N海关决定对P物流公司予以警告，没收违法所得人民币462.06元，并科处罚款人民币10万元；对J物流公司分公司予以警告，没收违法所得人民币695.74元，并科处罚款人民币10万元。