年终必做10项清单：华人老板财务合规指南
年末是企业财务与税务管理的关键节点。为帮助华人企业主高效完成年度收尾工作、规避潜在风险，我们梳理出以下10项核心任务，涵盖账务、税务、薪资及合规要点。
1. 下载并归档全部银行及平台对账单
包括公司银行账户、PayPal、Stripe、Shopify、Square等收款平台，以及所有公司信用卡账单。对账单是做账与报税的基础凭证，须完整保存至少7年，以备IRS核查。
2. 清理应收账款
年底是催收黄金期。对未回款客户，可通过邮件发送正式提醒（Reminder）；若对方拖延，可说明“需在年度关账前确认收款”，提高回款效率，保障企业现金流。
3. 核对应付账款
逐项检查待付供应商款项，识别重复收费、异常费用，并主动与供应商协商付款条件或年底折扣，实现成本优化。
4. 向独立承包人索取W-9表格
凡年内向市场人员、会计、设计师、视频编辑等freelancer支付超600美元者，必须提前索要W-9。该表为次年开具1099-NEC的法定依据，缺失将导致报税障碍。
5. 全面核查发票开立情况
美国按开票时点确认收入。需确认：已交付服务但未开票、已开票但客户未签收、是否需延迟至次年开票以优化收入分布——合理管控开票节奏，有助于税务筹划。
6. 更新员工基础信息
重新核对全体员工的住址、邮箱等联系方式。华人企业员工地址变动频繁，准确信息是准时、合规发放W-2的前提，避免因邮寄失败引发IRS问询。
7. 排查薪资系统漏报项
重点检查：奖金是否计入工资总额、报销是否误入薪资模块、社保/联邦税是否足额代扣、新员工是否及时录入、离职员工档案是否已关闭。早发现、早修正，防患于未然。
8. 完成年度财务数据备份
全面备份会计底稿、银行对账单、进销项发票（含自制及收到）、全部业务合同。建议采用本地+云端双备份机制，确保数据安全可追溯。
9. 核定S Corp老板“合理薪酬”
S Corp股东如从公司获取收益，须领取符合行业水平的“合理工资（reasonable salary）”。年底应评估当年已发薪酬是否达标，必要时补发，防止IRS认定为逃避工资税。
10. 设置关键税务日程提醒
- 1099-NEC与W-2发放截止日：1月31日
- S Corp及合伙企业报税截止日：3月15日
- C Corp及个人所得税申报截止日：4月15日
- 季度薪资报表（Form 941）提交日：4月30日、7月31日、10月31日、次年1月31日
各州年报时限请依注册地具体规定执行。
认真执行以上10项任务，是保障企业财务健康、税务合规与持续发展的基础。细节决定成败，早规划、早落实，方能轻装迈入新一年。