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2025年12月外汇处罚总体情况
截至2026年1月5日，各级外汇管理部门共公示2025年12月处罚案件64例，罚没总额7346.7万元。其中：
- 个人案件21例，罚没816.1万元，占总额11%；
- 企业及金融机构案件43例（含银行25例），罚没6530.6万元，占总额89%；
- 银行类案件罚没1817.61万元。
需说明：64例中含17例为2025年11月作出但于12月在官网更新的处罚，为保持统计连续性，统一纳入12月数据。
相较上月，本月处罚案例数与罚没总额均显著下降。64例中，超百万元罚单9例，仅1例超千万元——中国工商银行北京市分行因多项违规被罚1142.59万元（详见下文“多案由合并处罚”）。
按《外汇管理条例》条款分类统计
★《中华人民共和国外汇管理条例》第三十九条
处罚6例，罚没1259.49万元。
★《中华人民共和国外汇管理条例》第四十一条
处罚8例，罚没4568.13万元。
★《中华人民共和国外汇管理条例》第四十四条
处罚1例，罚没33.99万元。
★《中华人民共和国外汇管理条例》第四十五条
处罚16例，罚没715.54万元。
★《中华人民共和国外汇管理条例》第四十七条
处罚18例，罚没679.15万元。
★《中华人民共和国外汇管理条例》第四十八条
处罚14例，罚没85.4万元。
★《中华人民共和国外汇管理条例》第四十九条
处罚1例，罚没5万元。
主要违法类型及典型案例
★非法（变相、私自）买卖外汇
处罚16例，罚没715.54万元，含个人15例、企业1例。
2025-12-31，河南弥纶软件科技有限公司因非法买卖外汇，违反《外汇管理条例》第四十五条，被国家外汇管理局驻马店市分局罚款18.1万元。
法律要点：《外汇管理条例》第四十五条规定四类行为属非法买卖外汇，包括：私自买卖外汇、变相买卖外汇、倒买倒卖外汇、非法介绍买卖外汇。
★未尽职审查经常项目资金收付及违规结售汇
处罚16例，罚没573.02万元，均为银行机构。
主要违规情形包括：未审核交易单证真实性与一致性；违规办理资本项目收付；违规办理结汇、售汇；未落实外汇头寸及市场交易管理要求。
★违反外汇登记及单证管理规定
处罚14例，罚没85.4万元，均为企业；另有1例个人案件（甘肃唐*未按规定提交有效单证，被罚2.5万元）。
★逃汇及违规将境内外汇转移境外
处罚5例，罚没116.9万元。
2025-12-11，福建荣德光电科技有限公司因逃汇，违反《外汇管理条例》第三十九条，被国家外汇管理局漳州市分局罚款5.74万元。
★非法结汇及违规将外汇汇入境内
处罚8例，罚没4568.13万元。
典型问题包括：虚构贸易背景收付外汇；违反“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则；代理进出口项下资金划转不合规等。
★擅自改变资金结汇用途
处罚1例，罚没33.99万元。
2025-12-25，河南水工智造科技有限公司因擅自改变结汇资金用途，违反《外汇管理条例》第四十四条，被国家外汇管理局平顶山市分局罚款33.99万元。
★多案由合并处罚
处罚4例，罚没1253.72万元。
典型案例：
2025-12-18，中国工商银行股份有限公司北京市分行因五项违规——未经批准办理跨境资产转让业务；未尽职审查经常项目单证；违规办理资本项目收付；违规办理结汇、售汇；未按规定申报国际收支——被国家外汇管理局北京市分局依据《外汇管理条例》第三十九条、第四十七条、第四十八条，合计罚没1142.59万元；相关责任人刘**被处以5万元罚款。
另三例为：东风汽车财务有限公司（罚51.13万元）、广西北部湾银行南宁分行（罚55万元）。
合规提示
当前外汇便利化改革持续深化，但真实性审核要求并未放松。企业应切实强化合规管理：
- 明确合规义务：全面掌握外汇法规政策，嵌入内部管理体系；
- 研判合规风险：定期识别业务中真实性、单证、资金用途等关键风险点；
- 健全管理制度：建立覆盖审核、登记、账户、结售汇等环节的专项制度；
- 完善运行机制：落实事前审查、事中监控、事后自查与内审；
- 强化风险处置：构建快速响应、分级分类的风险识别与应对流程。
通过系统性合规建设，企业在提升效率的同时守住风险底线，实现稳健可持续发展。
注：本文数据来源于国家外汇管理局及36家省级外汇管理分局官网，以披露日期为准。