增值税法实施在即：超500万元销售额卖家将按13%征税
2025年12月前累计销售额达500万元的企业，自2026年1月起须按13%税率缴纳增值税——无论是否已登记为一般纳税人。
此前部分卖家选择暂不升级、继续按小规模纳税人1%缴税，寄望于后续走通出口免税流程。但新法明确：未合规前即需按13%补税，且追溯至实际超标当月，可能导致2–3个月经营亏损。
另需关注资金合规问题：若2025年7–9月回款直接进入个人账户，虽未隐匿收入，但在转入公账后再分配至个人时，可能触发20%个人所得税义务；若财务上无法合理解释为借款或备用金，税务机关或依据“实质重于形式”原则认定为分红所得。
「精彩回帖」核心观点摘要
出口环节增值税处理规则
根据现行法规，出口货物及跨境服务均属增值税免征范围。小规模纳税人与一般纳税人均可享受销项免征；一般纳税人还可就取得的进项税额申请退税，小规模纳税人则基本不可退（个别情形除外）。
简言之：外贸型一般纳税人若无退税需求，出口环节可参照小规模方式操作，简化流程。
一般纳税人认定时效收紧
新规明确，年应税销售额达500万元的，当月即强制登记为一般纳税人，不再允许延至次月生效。若通过隐匿收入逃避认定，查实后须自实际超标月份起，按13%补缴增值税，而非适用1%简易征收率。
合规路径与生存策略
当前主流应对方向趋于两极：
- 规模化合规路线：年营收达数千万乃至上亿元，具备完整财税体系与退税能力，可覆盖合规成本；
- 小而美控制线策略：主动管控年销售额在400–500万元区间，维持小规模身份，按1%缴税，年利润30–50万元仍具可持续性。
多数中小卖家反映，当前利润空间普遍低于13%，叠加企业所得税、备货资金压力，单纯提价难以完全转嫁税负，降本增效与加速出口退税成为关键突破口。
关于申报实操的关切
亚马逊平台向税务机关同步的销售数据（如2025年第三季度报表）与卖家自行申报数据存在差异，引发修正申报与滞纳金风险担忧。目前尚无统一口径指导，建议以税务机关最新通知为准，同步强化内部账务一致性管理。
