如何办理
外贸企业出口货物劳务免退税申报
一起来学习~
操作指引
首先，登录电子税务局后，点击【我要办税】—【出口退税管理】—【出口退（免）税申报】—【免退税申报】功能菜单。
一
导入报关单
进入该功能菜单后，页面上方展示当前系统内待处理报关单条数和可配单报关单条数，页面下方展示申报年月、批次、可退税额合计、增值税退税额和消费税退税额。
★相关功能简介★
1.点击【待处理数据】显示的出口报关单条数和【可配单数据】显示的出口报关单条数，可对应跳转至“数据管理—处理数据”界面和“数据匹配”界面。
2.点击【去导入】按钮，弹出导入报关单界面，可将从电子口岸下载解密的报关单数据导入至系统内。
Tips：选择用导入报关单的方式可更快获取报关单数据。
从电子口岸下载报关单数据，需经过解密后才能导入到系统。点击【去导入】按钮，弹出导入报关单界面，将报关单数据导入。
3.点击【去配单】，可跳转至“智能配单”界面。
4.点击【填写明细】和【退税申报】可分别跳转至“填写明细表”和“提交申报表”界面。
二
处理数据
点击【待处理数据】下方的出口报关单条数跳转至“数据管理—待处理数据”界面。也可直接点击【②数据管理】按钮进入界面。
【数据管理】—【待处理数据】—【出口报关单待处理数据】中，系统自动将纳税人导入的出口报关单数据进行分类，分为“待补填出口发票号数据”、“待补填币制”、“待确定汇率数据”、“待确认商品码数据”和“待确认运费数据”。请根据系统上的提示进行补填和确认。
【数据管理】—【基础数据管理】—【出口报关单管理】中，若无电子信息数据，可点击【更新电子信息】按钮，将当前筛选条件下的所有数据进行信息更新；点击【删除】按钮，可将勾选数据进行删除。
【数据管理】—【基础数据管理】—【增值税专用发票管理】中可查看到可配单的增值税专用发票数据。
【数据管理】—【基础数据管理】—【汇率管理】中，可对下载的报关单中的币种对应月份的汇率进行管理。
（1）在汇率管理页面点击【新增】按钮，页面将弹出汇率采集框。
（2）在采集框中录入需要的“币种代码”，自动带出币种名称，录入“汇率日期”、“汇率”值数据，点击 【保存】或【保存并新增】按钮。
（3）需要删除数据时，勾选数据，点击【删除】按钮，即可将勾选数据进行删除，需二次确认。
（4）在汇率管理界面，点击【汇率规则设置】，可按照纳税人需求选择“销售额发生当月1日汇率”或者“销售额发生当天汇率”，确定后进行保存。
三
匹配数据
在这一步骤可采用两种申报方式对数据进行匹配。
申报方式一：智能配单
已处理过的报关单信息会进入智能配单环节，进行配单管理。点击【③智能配单】，跳转至“智能配单”界面。
（1）【配单管理】—【按报关单配单】，此界面可录入“出口日期”、“出口报关单号”、“出口合同号”进行查询后生成数据。
（2）【配单管理】—【按发票配单】，此界面展示当前纳税人的进项发票数据，可根据进货凭证进行配单。
（3）【配单管理】—【商品品名分类配单】，此界面显示出口进货明细配比平衡，这一指标是根据选择出口报关单、专用发票，按照商品名称进行配比，配比结果罗列出来，如果配比结果不正确，可自行进行调整。
申报方式二：填写明细表
点击【④填写明细表】，跳转至“填写明细表”界面。一般贸易申报时，采集的是外贸企业出口退税出口明细申报表和外贸企业出口退税进货明细申报表，当完成明细数据采集后，便可以进行数据申报。
（1）出口明细除通过“智能配单”生成外，也可在外贸企业出口退税出口明细申报表中手工录入进行采集。点击【报表填报】—【货物劳务及服务退税申报】—【外贸企业出口退税出口明细申报表】按钮，在该界面点击【新增】、【删除】、【生成出口明细】、【导入】、【批量修改】、【关联号重排】、【序号重排】、【筛选】等按钮可进行对应操作。
（2）进货明细除通过“智能配单”生成外，也可在外贸企业出口退税进货明细申报表中手工录入进行采集。点击【报表填报】—【货物劳务及服务退税申报】—【外贸企业出口退税进货明细申报表】按钮，在该界面点击【新增】、【删除】、【生成进货明细】、【导入】、【序号重排】、【筛选】等按钮可进行对应操作。
（3）企业根据申报需要，点击【报表填报】—【货物劳务及服务退税申报】—【海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表】或【出口货物收汇申报表】按钮，进入对应表单界面，对海关出口商品代码、名称、退税率调整业务和出口货物收汇业务数据进行采集。
（4）外贸企业外购服务出口适用免退税办法，请填写【报表填报】—【外贸企业外购服务免退税申报】—【跨境应税行为免退税申报明细表】，其中点击【新增】按钮，可弹出新增窗口进行数据录入操作，勾选数据后，点击【删除】按钮，可将勾选数据进行删除，【序号重排】按钮可对数据进行序号排序，【筛选】按钮可按照筛选条件进行筛选。
四
提交申报表
点击【⑤提交明细表】，跳转至“提交明细表”界面。该界面展示“填写明细表”中的数据，可将列表中的数据进行“上传资料”、“数据自检”和“提交”等操作。
01
勾选已生成的数据，点击【数据自检】按钮，如存在系统校验，即可弹出校验窗口。
02
数据自检状态显示为“自检中”。
03
自检完毕后，【数据自检状态】显示为“自检完成”。【数据自检情况】显示疑点个数，点击具体的数字可查看详细的疑点描述，点击【上传资料】按钮可上传此条记录的附列资料。
04
勾选数据，点击【提交申报】按钮，可上传至系统，完成申报。
来源：厦门税务
线下课堂
2026年（泉州）出口退税新规政策与跨境电商出海税务合规及风险防范培训
跨境电商作为一个新兴的行业，正以前所未有的速度迅猛发展。与其它行业比较，跨境电商所涉及的业务范围链条广泛，具有的全球性、隐匿性、复杂性特征让税务问题变得尤为严峻。对于众多跨境从业者而言，如何规避这些风险，成为企业所要解决的迫切问题。
从2025年6月26日国家税务总局发布《关于互联网平台企业报送涉税信息有关事项的公告》，到2025年7月7日国家税务总局发布《关于优化企业所得税预缴纳税申报有关事项的公告》。两大新规政策共同构成了对跨境电商全链条、穿透式的监管闭环，影响深远且紧迫。为助力跨境电商新业态发展，帮助企业规避税务风险，解决跨境电商企业在通关、收付汇、退税全链条遇到的疑难问题，福州求实税务咨询有限公司是出口退税专业培训机构，将于2026年1月17日（星期六）在泉州举办“出口退税新规政策与跨境电商出海税务合规及风险防控”培训课。现将有关培训的相关事项告知如下：
【课程大纲】
一、出口退税新政讲解
2025年2月1日起出口应征税货物报关单用途确认操作
2025年8月起海关要求EXW必须填写杂费，对应出口退税申报注意事项
2025年10月1日起出口企业所得税新规定及注意问题
2025年10月1日起互联网平台企业报送涉税信息新规对跨境电商的影响及合规考量
2026年1月1日起出口退税新变化
（1）出口退税及免税申报期限新变化
（2）出口应征税业务纳税申报新变化
（3）风险应对
二、新规政策下跨境电商关税汇一体化实操;深入讲解如何实现报关、收汇、退税全链条高效衔接，规避合规风险，提升资金回流速度
三、9610/9710/9810模式合规布局：聚焦9610/9710/9810如何合规退税及收汇、需要准备的资料及注意问题,从资质要求到操作细节，教你如何合规开展包裹直邮/海外仓业务，享受政策红利
四、实操案例：通过真实企业案例，手把手演练完整的关务、税务、资金操作流程，确保学完即能落地应用
五、风险防控与成本优化：识别常见风险点，搭建企业级风控体系，同时制定最优合规路径，最大化出口利润
六、跨境电商出口海外仓出口退（免）税操作指引、基本规定、操作流程、申报办理、备案、收汇要求及预退税核算确认操作指引
七、出口退税申报系统（在线版、离线版）实务操作模拟
八、跨境电商企业退运手续如何办理？如何合规降低企业退运成本？
九、跨境电商企业出口退（免）税申报后如何进行合规单证备案？
十、跨境电商企业会计处理实务（跨境电商与一般商贸企业的会计业务有一定的区别，主要表现在外汇、增值税处理、商品销售成本结转等方面）
【培训对象】跨境零售/B2B/海外仓企业创始人及财务负责人、正在遭遇报关、收汇、退税难题的跨境企业、希望合规化转型并享受政策红利的电商团队、出口退税财务、代理机构经办
【培训时间】2026年1月17日,培训时间一天，上午9：00-12:00；下午14:00-17:00
【培训地点】泉州市洛江区万兴街99号泉州钱隆酒店
【培训费用】680元/人，含午餐，开具增值税普通发票
【报名电话】
【报名方法】添加老师微信发送报名回执，报名后按照要求缴纳培训费，收到微信确认，视为报名成功。听课座次以报名并完成付费先后顺序安排，额满为止。不接受现场报名。
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