企业服务——银行保函产品（二）

中国农业银行保函业务详解

1. 产品定义

银行保函包括履约保函、预付款保函、投标保函、维修保函、预留金保函、税款保付反担保函、海关风险保证金保函等。

履约保函：应劳务方或承包人（申请人）请求，向工程业主（受益人）出具的履约保证承诺。若申请人未能按期、按质、按量完成工程或履行其他合同义务，银行将向业主支付不超过担保金额的款项，通常为合同总额的5％–10％。

预付款保函：又称还款担保，保证申请人按合同规定使用预付款；若未履约或未全部使用，银行按保函金额返还业主。担保金额不高于承包人实际收到的预付款总额。

投标保函：向招标人（受益人）保证投标人在报价有效期内不撤标、不改标，并在中标后依约签约。违约时，银行在担保额度内赔付，金额通常为投标总额的1％–5％。

维修保函：应承包方请求，向业主保证工程质量不符合合同时，若承包方拒不维修，银行按约定金额赔付，通常为合同价款的5％–10％。

预留金保函：又称留滞金担保，保证承包方提前支取尾款后按期归还；若未归还，银行负责返还，金额通常为合同价款的5％–10％。

税款保付反担保函：面向农行开户的加工贸易企业，为其向中国银行出具以海关为受益人的税款保付保函提供反担保，用于减免海关税款保证金。

海关风险保证金保函：企业开展加工贸易需向海关缴存风险保证金时，由银行出具以海关为受益人的担保函。

2. 功能与适用场景

• 履约保函：满足国内工程合同履约担保需求；
• 预付款保函：满足预付款偿还担保需求；
• 投标保函：满足招投标环节信用保障需求；
• 维修保函：满足工程质量维修责任担保需求；
• 预留金保函：满足尾款提前支取后的返还担保需求；
• 税款保付反担保函：满足加工贸易企业通过中国银行办理税款保付保函的配套反担保需求；
• 海关风险保证金保函：满足企业减免海关风险保证金的担保需求。

3. 办理流程与材料清单

通用类保函（履约、预付款、投标、维修、预留金保函）需提交：

1. 《开立银行保函申请书》；
2. 项目可行性研究报告、招标书或政府主管部门批文；
3. 基础合同或合作意向书；
4. 担保合同意向书；
5. 反担保承诺函及抵押材料；
6. 担保函格式文本；
7. 申请人经审计的近一年或半年财务报表（含资产负债表、损益表、验资报告），并加盖会计师事务所公章；
8. 受益人基本资信资料。

税款保付反担保函需补充提交：

1. 开立保函申请书及协议书；
2. 加工贸易合同副本；
3. 特准经营证；
4. 国家外汇管理局备案表；
5. 外经贸部核准批件；
6. 出口许可证。

海关风险保证金保函需补充提交：

1. 《开立海关风险保证金保函申请书》；
2. 营业执照、法定代表人身份证明及授权文件；
3. 上年度财务报告（含资产负债表、损益表、现金流量表），建议经财政部门或会计师事务所审核；
4. 企业章程、合资/合作协议及验资证明；
5. 公司制企业须提供公司章程及董事会决议（如章程对信贷事项有限制）；
6. 中国人民银行贷款证（卡）；
7. 组织机构代码证；
8. 新客户另需提供印鉴卡及法人签字式样。

来源：中国农业银行官网企业服务—融资融信—担保承诺栏目。
注：具体开办业务种类、办理条件及流程以中国农业银行当地分行规定为准。