迪拜公司财税合规指南
迪拜作为中东地区的经济与金融中心，凭借自由区政策、低税率环境和国际化商业生态吸引全球企业入驻。但税务合规是企业合法运营的核心，尤其在增值税（VAT）、企业所得税（CIT）及经济实质报告（ESR）等领域，直接关系运营成本与法律风险。
一、迪拜公司财税合规的好处
1. 低税率与税收优惠
企业所得税：联邦层面自2023年起对年利润超37.5万迪拉姆的企业征收9%税率；自由区企业可享50年免税（部分需满足收入来源限制）。
增值税：标准税率为5%，年营业额超37.5万迪拉姆须注册并按季度申报；未达门槛可自愿注册以抵扣进项税。
其他免税：自由区企业免征个人所得税、关税及预扣税；科技、物流等特定行业可申请额外减免。
2. 国际化财务体系适配性
允许采用国际财务报告准则（IFRS）或本地会计准则，便于跨境融资与第三方审计。
3. 合规提升企业信誉
规范的审计与报税记录是参与政府招标、获取银行授信的重要资质背书。
二、做账报税所需资料
1. 基础资质文件（首次做账/审计需提供）
- 公司注册证书、商业登记证、公司章程；
- 股东/董事身份证明（护照、签证、Emirates ID）及银行开户许可证。
2. 日常做账资料（按月/季度整理）
- 银行对账单：所有收支流水须逐笔匹配凭证；
- 收入与成本凭证：销售发票、采购发票、费用报销单（注明用途及签字）；
- 工资与社保记录：员工工资表、劳动合同、社保缴纳凭证。
3. 年度审计与报税资料
- 年度财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）；
- 税务申报表（企业所得税预缴表、增值税申报表）及关联交易资料。
三、关键注意事项
1. 税务申报时效性
增值税：季度申报截止日为季度结束后第28日，逾期每日罚款1,000迪拉姆，上限为应纳税额300%。
企业所得税：财年结束后9个月内提交预缴表，剩余税款须在3个月内结清。
2. 凭证保存要求
所有财务记录（发票、合同、银行对账单）须保存至少7年（联邦税法）或10年（自由区企业）。
3. 自由区合规要点
实质经营要求：须具备本地办公场所（至少3名全职员工）、实际业务运营（会议记录、客户文件）及合格收入（非关联方收入占比超75%）。
税务边界风险：自由区企业若产生非合格收入（如本地销售），且金额超5%或500万迪拉姆，将丧失免税资格。
4. 专业服务必要性
建议委托迪拜持牌会计师事务所处理审计与报税，规避因政策复杂性引发的合规风险。
迪拜财税环境以低税率、高自由度著称，但合规要求严格、细节繁多。企业需建立规范财务制度，重视日常凭证管理，并借助专业机构应对转让定价、经济实质报告等复杂规则。通过提前规划与持续合规，可最大化税务优势，规避法律风险，夯实全球化布局基础。
