新《增值税法实施条例》正式发布：与现行《增值税暂行条例实施细则》的差异及企业影响要点梳理
时间：2026年1月9日 14:00–15:30
地点：线上（不限地域）
人数限制：200人
参与对象：企业税务经理/主管、财务经理/总监
活动背景
新《增值税法实施条例》已以国务院令形式公布，明确自2026年1月1日起施行。本次分享聚焦“最终条文口径”，对比现行《增值税暂行条例实施细则》，重点解析企业在开票、税率适用、进项抵扣与转出、纳税义务发生时点、跨境服务及出口退（免）税等关键环节的业务影响，提炼“影响点清单+优先行动事项”，助力企业快速识别风险与落地应对。
分享嘉宾
谢学焘｜协同共享企业创始人、红创产业园董事长、红椒资本创始合伙人；前BP英国石油集团亚太区税务总监
- 曾任宁波大榭开发区财政税务局税政处副处长，拥有6年基层税务机关工作经验
- 在世界500强BP集团工作10年，历任亚太区税务总监，常驻韩国与美国，深度参与跨国财税合规与架构设计
- 兼具税务机关、跨国企业、投资机构与创业企业多重履历，长期聚焦企业财税管理实效落地
核心价值
- 差异聚焦：紧扣新旧条例关键条款变化，精准筛选对企业增值税处理最具实操影响的调整方向，避免泛泛而读
- 影响落地：按“政策差异—业务影响—关注要点”逻辑链，覆盖开票、计税、抵扣、跨境、出口等全流程，便于企业快速定位高风险业务场景
- 优先级清晰：归纳第一季度需优先评估的重点领域，包括交易性质识别与税率适用、销售额调整规则、进项分摊与转出、跨境服务判定、出口退（免）税选择等
- 问题导向：会前征集共性问题，现场集中解答，提升内容针对性与实操参考价值
议程安排
14:00–14:05 开场
– 会议目标与范围说明
– 问题收集与互动规则说明
14:05–15:05 重点差异与影响点梳理（核心分享）
- 征税范围与跨境条款：服务与无形资产“境内消费”判定口径明确化；零税率适用边界对跨境B2B服务的影响
- 多税率/征收率适用规则：“主附关系”与分别核算要求；未分别核算的法定后果；对合同条款与开票一致性的影响
- 销售额调整与发票联动：折让、退回、中止等情形下的销售额扣减规则；红字发票、作废等处理的法定时限与操作衔接
- 进项管理与不得抵扣：贷款服务利息及相关费用不得抵扣的适用范围；共同用途进项分摊及年度汇总清算（次年1月完成）要求
- 长期资产混合用途调整：固定资产、无形资产、不动产用途变更后的进项税额调整机制；“500万元分界线”与逐年调整规则对重资产企业的持续影响
- 非正常损失界定：存货、不动产、在建工程等场景下“非正常损失”范围明确化及其进项税额转出实务要求
- 纳税义务发生时间：收讫款项、取得索取凭据等节点对开票时点、申报周期的实际约束
- 出口退（免）税选择：退（免）税办法选定后的36个月锁定规则及例外情形提示
- 反避税条款提示：“合理商业目的”判断标准与不当税收利益安排的典型风险示例
15:05–15:25 互动答疑
– 优先回应会前提交的共性高频问题
– 聚焦“差异点→影响点”收敛式讨论，强化实操共识
15:25–15:30 总结
– 核心差异点回顾
– 第一季度重点关注事项清单提示
– 后续专业问题提交通道说明
