部分地区核查2025年第一第二季度出口收入与营业收入不一致情况 怎么核对数据 怎么写情况说明
出口货物到保税区与综合保税区的区别
出口退税自检出现报关单或者进项发票无电子信息该怎么解决
涉及到0退税率产品报关单用途确认勾选的方法
以下才是正文：👇👇👇
第一件事：
电子口岸检查出口日期为上个月的出口报关单退税联。因为有些人特别纠结月底开船的报关单，到底出口日期是12月还是1月。因为现在确认收入都是依据退税联的出口日期为准。
其实不必纠结。我来给大家分析一下具体的处理方式。
今天是1月4日，我们到电子口岸网拉出来了一张出口日期为12月30号的报关单退税联。这个收入的确认的所属期就应该在12月。因此我们在申报12月增值税的时候，折算收入额填在未开票收入申报即可。
有些人会一直纠结说，啊。我们这边一定要开普票。不准做未开票收入，行。你一定要纠结那也简单。先做未开票收入申报12月收入。在1月补开一张销售普票，这个时候开票汇率依旧用12月的固定汇率。这样申报1月增值税的时候做一笔未开票红字收入即可。
一般你做了未开票收入之后就没有必要多此一举开普票了。因为不管是开销售普票还是做未开票收入，目的都是为了确认收入。两者的最终目的是一致的。
第二件事：
申报增值税
外贸型企业：
开的销售普票的货物填增值税附表1的18行。勾选的用于出口退税的进项发票，填写附表2的26行。现在都是系统会自动带出来上个月开具与勾选的发票。各位只需核对数据即可。
唯一需要手工填的就是增值税减免申报明细表。如下图👇
这里的出口免税栏等于你填列的附表1的18行数据。不填是保存跟申报不了的。
生产型企业的增值税申报与普通内销企业没区别，正常申报增值税附表1，附表2即可。生产型企业发票勾选只有普通勾选。
出口退税申报不是必须要做的动作，每个月要不要申报出口退税是根据你的要求来做的。这里强调一点。申报退税的时间基本都在报税期提交。过了申报期提交是不受理的。比如这个月报税期是15号截止。那就过了十五号是不受理退税申请的。极个别地区除外。不要杠。
生产型企业要求报完增值税才可以去做出口退税的申报。这个很关键。
外贸型企业没有先报增值税再报出口退税这个要求。没有先后顺序。
