随着2025年度税务申报季临近，无论是企业还是个人纳税人，都需依照现行税法规定履行年度纳税申报义务。提前准备——特别是明确适用税种并整理好必备的证明文件——对于确保及时、准确、高效地完成申报至关重要。
一、企业纳税人需申报的关键税种
在印尼，企业纳税人通常需要在年度纳税申报中处理以下税种：
企业所得税
年度企业所得税汇算清缴，报告应纳税额与已缴税额的差额（补税或退税情况）。
预扣所得税
报告在财政年度内，针对薪资、服务费、租金、股息、利息及其他适用交易已代扣代缴的税款。
增值税
（若已登记为增值税纳税人/PKP）除月度增值税申报外，还需进行年度增值税义务汇总报告。
其他相关税种
包括与特定业务活动相关的税项，如建筑业服务税、最终所得税或行业特定税负。
二、 企业纳税人必备材料
为确保年度税务申报顺利进行，企业应准备以下关键文件：
财务报表
完整并经审计的财政年度财务报表（包括资产负债表、利润表、现金流量表），是计算企业所得税及其他相关义务的主要依据。
税款缴纳凭证
月度税款缴纳证明。
代扣税文件
向员工、供应商等支付款项时代扣税款的相关表格与记录。
扣除项与费用支持文件
与可抵扣费用相关的发票、合同及收据。
其他相关记录
与行业特定税收、豁免或特殊津贴相关的任何文件。
三、个人纳税人需申报的关键税种
个人纳税人通常需要在年度纳税申报中处理以下税种：
个人所得税
报告年度总收入（包括工资、津贴及其他应税收入），并进行应纳税额汇算清缴。
预扣所得税
报告针对服务费、股息、利息或其他应税收入已被代扣的税款。
最终税
（如适用）报告针对某些收入（如房产销售、租金收入或特定投资回报）征收的最终税。
其他相关税种
适用于个人特定财务活动或收入来源的任何附加税项。
四、个人纳税人必备材料
为助力准确及时完成年度申报，个人应准备以下文件：
收入证明
年度工资单、奖金记录及其他反映总应税收入的证明文件。
税款缴纳凭证
预扣税证明及年度内任何分期缴税的付款凭证。
扣除与豁免支持文件
用于教育、医疗、慈善捐赠等可抵扣费用的收据、发票或证明。
投资与资产记录
利息、股息、租金收入及其他投资相关交易的记录或对账单。
其他相关文件
针对个人特定收入来源、豁免或最终税所需的任何额外记录。
五、重要截止日期与步骤
个人纳税人：最晚须于 2026年3月31日 前提交年度纳税申报表。
企业纳税人：必须在财政年度结束后四个月内（即最晚 2026年4月30日）提交年度纳税申报表。
申报平台：请通过电子税务管理系统提交税务报告（2025年度报告使用Coretax系统，2024年度报告使用DJP系统）。
温馨提示：
建议纳税人尽早开始整理相关材料，核对数据准确性，并关注税务局官方通知，以应对可能的政策细则更新。如有复杂情况，可咨询专业税务顾问。
总结
提前准备，从容申报，合规经营，稳健前行。税务申报远不止于数据填写，更是对企业合规深度与财务健康的一次审视。面对多税种交叉、凭证繁杂与系统更新的挑战，我们的专业团队可提供从账目核对、税务筹划到系统申报的全流程服务，确保您的申报精准、高效、无风险。 专业的事交给专业的人。
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