近日，美国加州联邦检察官办公室披露一起涉案金额超1.09亿美元的跨境关税欺诈案，联邦大陪审团已正式起诉三家企业及三名个人，其中包括一家深圳货代公司。
检方指控，被告通过“转口洗产地”“空壳公司代报”等手段，长期逃避针对中国产石英台面、木制橱柜等产品的反倾销税和反补贴税，相关行为涉嫌构成共谋、电信欺诈、走私等多项罪名。
主犯已被捕，海关发出超2.2亿美元预处罚通知
目前，一名主犯已被联邦执法部门逮捕并羁押，案件已进入司法审理程序。美国海关与边境保护局已向涉案美方企业及相关责任人发出总额约2.225亿美元的联合连带预处罚通知，涵盖补缴税款、罚款及滞纳金。
涉案主体曝光：深企货代牵涉其中
据加州联邦检察官办公室12月27日公布的起诉书，被起诉对象包括：
- 53岁中国公民王某及其控制的深圳Top&Profit国际货运有限公司；
- 63岁美籍华人潘某及其名下的两家美国收货企业Uni-Tile&Marble, Inc.、Uni-Stone&Cabinet, Inc.；
- 61岁南旧金山持牌报关行经纪人谢某。
其中，潘某已被逮捕并首次出庭，目前仍处于羁押状态。
图源：美国纽约华人商会
高额“双反”税率催生走私链条
2018年至2020年，美国商务部认定中国产石英台面、木制橱柜及陶瓷瓷砖存在倾销和政府补贴行为，对上述产品征收高额反倾销税与反补贴税（统称“双反”税）。其中：
- 石英台面合并税率高达341.47%；
- 木制橱柜类达251.64%；
- 陶瓷瓷砖最高税率甚至达到689.50%。
在此背景下，被告自2018年9月至2023年8月间，策划实施系统性关税规避方案，累计涉及货物逾520批。
欺诈操作链路曝光
深圳货代负责“洗产地”
深圳货代公司及负责人王某将中国生产的货物先转运至马来西亚，通过更换包装、伪造原产地证明等方式篡改来源信息，再以“马来西亚制造”名义出口至美国奥克兰港。
空壳公司充当名义进口商
潘某利用其控制的空壳公司作为申报进口主体，在报关文件中虚假列明收货方，掩盖货物实际流向其自有企业的事实。
报关经纪人提交虚假材料
持牌报关行经纪人谢某协助完成清关，直接向美国海关提交虚假报关单证，实现违规入境。
图源：美国纽约华人商会
典型案例：瓷砖逃税比例超98%
检方指出，某批瓷砖若如实申报为中国产地，应缴税款超过22万美元，但通过伪报为马来西亚产地，仅缴纳2800美元通关费用，逃税比例高达98%以上。
法律后果严峻
若罪名成立，各被告将面临严重刑事处罚：
- 共谋罪：最高5年监禁；
- 电信欺诈、走私、国际洗钱：每项最高20年监禁；
- 虚假申报进口货物罪：最高2年监禁。
同时，美国海关已启动行政追责程序，拟追缴巨额税款与罚款。
合规警示
当前美国对贸易欺诈监管持续加码，跨境物流及货代企业须严守合规底线，杜绝参与“转口洗产地”“虚假报关”等违法行为。
建议在承接美国线路业务时：
- 严格审核货物真实产地、申报价值及收货方资质；
- 妥善保存运输单据、合同及沟通记录；
- 一旦遭遇调查，及时联系专业法律顾问，依法配合应对。