做跨境业务的内地老板们，是不是一到报税季就头大？
高额的企业所得税就不说了，跨境业务涉及的税费又多又繁琐，算下来一大半利润都被税费吃掉了，想再投点钱拓展业务、开发新市场，资金都被死死占用，根本腾不开手。
但你发现没？
很多同行早就不被税费问题困扰了，他们都在用“香港+BVI”双层架构做合规省税。
这套架构特别实用，把香港低税、外汇自由的好处，和BVI免税、股权保密的优势结合起来，不仅能明显降低综合税负，还能灵活管股权，给跨境业务加一层安全屏障。
现在这已经是跨境企业的标配操作了，想合规省税、管好股权，这套架构确实值得了解。
*图源：AI
今天，小港就来具体说说，希望对大家有所帮助~
一、“香港+BVI”架构的优势
二、如何搭建“香港+BVI”架构？
三、合规红线
对内地跨境企业来说，想实现合规降税，“香港+BVI”双层架构是行业公认的优选方案，它的省税逻辑一点不复杂，核心就是精准协同BVI8和香港两地的税制与管理优势：
1.BVI公司
BVI（英属维尔京群岛）公司最大的优势：
一是信息保密性极强，股东和董事信息不对外公示，能很好保护企业核心股权架构的隐私。
二是股权转让时没有资本利得税，不管是企业做股权重组、股权代持，还是后续股权变更，都能大幅降低这部分的税务成本，不用为股权变动多花钱。
2.香港公司
香港的税制对跨境企业特别友好：首先实行两级利得税，首200万港元利润的税率只有8.25%，超过部分也才16.5%，比内地企业所得税低不少。
而且只对“香港本地来源的利润”征税，跨境业务的海外利润通常不用在香港缴税。
更关键的是，依托中港税收协定，企业从香港公司拿到股息时，预提税能从10%降到5%，直接减少经营和跨境资金流转的税费负担。
3.架构协同
这套双层架构的核心是“BVI 管股权、香港做业务”的清晰分工：
用BVI公司作为顶层控股主体，灵活管控下面的股权，股权变动成本低、隐私有保障。
用香港公司作为实际业务主体，承接跨境贸易、服务等业务，享受香港的低税制红利，合法留存更多利润。
两者搭配，既实现了合规降税，又筑牢了股权安全屏障，达成双赢。
*图源：AI
通过三层主体的明确分工，同时实现股权保密、资金灵活周转和业务合规运营的多重目标，整个架构各司其职、环环相扣：
1.设立BVI控股公司
这是架构的“顶层掌控核心”，核心价值集中在股权保护和资金效率上：
一方面，BVI 公司的股东信息高度保密，不对外公开，能给企业的核心股权架构筑起一道“隐私屏障”，避免关键股权信息外泄。
另一方面，它有明显的递延纳税优势，比如企业通过这家BVI公司持股海外项目，在投资收益还没实际分配到股东手里之前，不需要缴纳相关税款。
这笔钱可以继续投入到优质项目中，大大提升资金周转效率，帮企业抓住更多发展机会。
2.成立香港子公司
由顶层的BVI公司控股，作为整个架构的“中间枢纽”，承担着“承上启下”的关键作用，是业务开展和资金调配的核心：
依托香港国际金融中心的优势，这里能便捷开展跨境贸易、全球资金调配等业务 ，既能和世界各地的供应商、客户顺畅对接，又能借助香港完善的法律体系和金融服务，保障交易安全。
更重要的是，还能直接享受香港的低税率税制红利，合法降低企业综合税负。
3.布局底层实体子公司
最后由香港公司根据实际业务需求，在内地或其他国家/地区设立底层的实体子公司。
这些实体子公司是直接参与市场运营的“执行主体”，负责生产制造、产品销售、客户服务等实际业务，把企业的战略规划转化为实实在在的经济效益，最终完成整个架构的业务闭环，让 “顶层管股权、中间做枢纽、底层做业务” 的分工落地见效。
搭建“香港+BVI”双层架构的核心是 “合规降税”，要是忽视了合规底线，反而会得不偿失：
1.未做ODI备案，资金出境不合规
很多企业容易忽略这一步，但ODI备案是架构资金合法出境的关键。
如果没做备案就擅自让资金跨境流转，一旦被外汇局查到，不仅会被处罚，之前辛苦省下来的税费也会全部归零，竹篮打水一场空。
2.不满足经济实质，小心被穿透征税
这是最容易踩的坑！
一方面，BVI公司要是被认定为“没有实际业务的空壳公司”，税务机关可能会穿透架构直接征税，所谓的税务优势全白费。
另一方面，香港公司申请离岸豁免（海外利润免税），必须提供真实的业务凭证（比如贸易合同、物流单据），要是虚假申报骗豁免，会被税务局追税，还会留下不良记录。
3.滥用架构虚假转移利润，等同于逃税
千万别想着把内地的利润通过虚构交易，虚假转移到BVI或香港公司来避税！
这种操作一旦被认定为 “逃税”，后果特别严重：
不仅要全额补缴税款，还要缴纳每日万分之五的滞纳金，外加最高 3 倍逃税金额的罚款，企业信用也会受损，后续经营处处受限。
以上就是关于“香港公司”相关内容。
